(М)
Возможность РАСЦЕНИВАТЬ ОСТАТКИ ГП (43-й счёт) ПО ЗАВОДСКОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ИЗ
ДОКУМЕНТА РАСЧЁТА ФАКТ. СЕБЕСТОИМОСТИ появилась
в Одновременном закрытии
40, 43 счетов.
В Параметры модуля
Главная книга - закладка Расчёты, подзакладка Закрытие 40,43 - добавлен
переключатель
GRP_CST 'В качестве
факт. себест-ти в "Одновр.закрытии 40,43" исп-ть заводскую себест-ть
из факт. калькуляции ?'.
По умолчанию Нет, т.е.
фактической себестоимостью по каждому ассортименту считается
сумма 43 40 (43 20, у кого нет 40-го счёта) этого ассортимента,
делённая на его выработку за вычетом переделов
(нарезка, упаковка в другие коды изделий).
Если вы установили
значение Да, вам необходимо:
1) В справочнике Статьи затрат (R76) заполнить
колонку 'Использовать в "Одновременном закрытии 40,43"' для тех
статей,
которые формируют
заводскую себестоимость, т.е. закрываются в конце концов на 43-й счёт.
Например, если схема
закрытия у вас такая:
20 25
20 26
44 23
и среди прочих существуют статьи затрат
А "Прочие
заводские" (описана как часть ДО 25)
Б "Зарплата
АУП" (Д26 К70)
В "Транспортные
расходы - ГСМ" (часть Д23 К10)
галки в колонке 'Использовать в "Одновременном закрытии
40,43"' нужно проставить против статей А и Б.
Если же схема закрытия у
вас такая:
20 25
90 26
20 23
галки в колонке 'Использовать в "Одновременном закрытии
40,43"' нужно проставить против статей А и В.
Если же в одной статье
R76 вы собираете как суммы, идущие на 20-й, так и затраты, списываемые сразу на
90-й
(например, 26-й
закрывается на 90-й, а в статью "прочие заводские" вы собираете
неупомянутые в других статьях
остатки 25 и 26 счетов),
придётся выделить из такой статьи одну новую статью: "прочие
общехозяйственные".
Причём для "прочих
заводских" (остатки 25-го) будет стоять галка в колонке 'Использовать в
"Одновременном закрытии 40,43"',
а для "прочих
общехозяйственых" (остатки 26_го) - нет.
2) Вы должны гарантировать наличие фактической
калькуляции (Плановый отдел - Расчёты - Фактическая себест-ть -
Калькуляция - за месяц)
на момент формирования проводок по Одновременному закрытию 40,43.
В калькуляции должна
быть правильно посчитана заводская себестоимость - правильно собраны и
распределены сырьевые затраты и
несырьевые, отмеченные
галками в колонке 'Использовать в "Одновременном закрытии 40,43"'
спр-ка Статьи затрат.
(внезаводские 44-й;
внереализационные 91-2; общехозяйственные 26-й и вспомогат.пр-ва 23-й - у кого
они закрываются на 90-й,
- могут либо
отсутствовать, либо быть неверными, т.к. они всё равно отбрасываются).
При формировании
проводок в Одновременном закрытии 43,40 по каждому ассортименту будет взята в
качестве себестоимости за штуку
сырьевые затраты + итог по статьям с галкой в 'Использовать в
"одновременном ..."'
-----------------------------------------------------------------------------------
"выработка для расчёта (шт)"
Значение Да имеет смысл
только при одновременно положительных переключателях
USE_GRP Использовать документ
"Одновременное закрытие 40,43" (Да) или "Закрытие 40" (Нет) ?
GRP_asFACT В "Одновременном закрытии 40,43"
остатки - по фактической (Да) или плановой (Нет) себестоимости?
(От идеи использовать
колонку "Название группы" R76 для идентификации статей заводской
себестоимости отказались по простой причине:
как правило, статья
"Общехозяйственные" помечена "Названием группы"
Заводские\Общехозяйственные, т.е. вроде бы относится к заводским
затратам, но в бухучёте
может закрываться у кого на 20-й, а у кого на 90-й.
Причём в последнем
случае (Д90 К26) "Название группы" у статьи
"Общехозяйственные" должно бы быть
"Внезаводские\Общехозяйственные
(на себестоимость)", но многие экономисты настаивают на
"Заводские\Общехозяйственные".
Аналогичная ситуация и с
некоторыми другими статьями.)