(М) НОВЫЙ ПАРАМЕТР МОДУЛЯ "Учитывать строки 141,142,150 в составе строки 190 ФОРМЫ 2 при налоговом убытке ?"

добавлен в Главную книгу. Значение по умолчанию - Да.

Пример:

90-1 - 90-3 = 10 000

90-2 = 28 000 - в НУ расходов на 26 000, причём ВВР 3000 (ОНА 600), НВР 1000 (ОНО 200)

91-2-1 = 1 500

91-2-2 = 500 - ПНО будет 100

Дт99 Кт90,91 = 20 000 бухгалтерский убыток

Дт09 Кт68 = 600 ОНА

Дт68 Кт77 = 200 ОНО

Дт99 Кт68 = 100 ПНО

Дт99 Кт68 = -4000 условный налог на прибыль

свёрнутый Кт оборот 68-го 600 - 200 + 100 -4 000 = -3 500*

На текущий момент ДО 99-го (чистый убыток) = 20 000 + 100 + -4000 = 16 100**

Декларация по налогу на прибыль:

Доходы 10 000

Расходы 27 500 (26 000 + 1 500)

База налога -17 500

Налог -3 500*

Форма 2:

строка 140 -20 000

строка 141 600

строка 142 (200)

строка 150 -3 500 (-20 000 * 20% + 600 - 200 + 100 = 20% стр.140 + 141 - 142 + 200)

0 на экране и в печатной форме, а в документе -3500

строка 190 -16 100** (-20 000 + 600 - 200 - -3500 = стр.140 + 141 - 142 - 150 -160-170-180)

строка 200 100

По сути этот переключатель означает, начисляется ли условный налог на прибыль при налоговом убытке.

Если переключатель установлен в Нет, то при формула подсчёта строки 190 меняется

с стр.140 + стр.141 - 142 - 150 - 160 - 170 - 180

на стр.140 - стр.200 - 160 - 170 - 180

Тот же самый пример, но условный налог на прибыль не начисляется, т.к. прибыли нет - мнение части главных бухгалтеров.