(М) ДВИЖЕНИЕ
МАРЖИНАЛЬНОЙ ПРИБЫЛИ можно отслеживать на забалансовых счетах 00-90-9-1 и
00-90-9-5.
(Согласно Плану счетов
ТД Настюша.)
Маржа (чистая прибыль +
постоянные затраты) учитывается на упомянутых забалансовых 00-90-9-1 и
00-90-9-5
(для краткости далее
просто 00-90).
Расчётная проводка - это
обычная бухсправка с прикрепленной к ней программой расчетной проводки
для автозаполнения (по
Ctrl-F6) содержимого бухсправки.
Если за очередной месяц
расчётная проводка ещё не выполнялась, вы увидите пустой список проводок.
Нажимаете F6 и ESC -
добавилась шапка новой бухсправки с расчётной проводкой.
Нажимаете Ctrl-F6 -
выполнить расчётную проводку - при этом заполнится уровень содержимого
бухсправки
(доступен по F7). По
Ctrl-F5 - формирование проводок.
Если расчёт за очередной
месяц уже выполнен, вам нужно
- либо удалить
существующую расчётную проводку (F8) и выполнить действия предыдущего абзаца,
- либо на уже
существующей шапке бухсправки нажать Ctrl-F6 и Ctrl-F5.
******* СМ. ТАКЖЕ ЗАПИСЬ ОТ 12.05.2015 *******
I ВХОДЯЩИЕ ОСТАТКИ МАРЖИ
------------------------
будут рассчитаны
ЕДИНОЖДЫ - в месяц перед началом работы с 00-90-9-... - специальной расчётной
проводкой (MARGA_IN).
Принцип расчёта:
1) Формируется расчётная проводка MARGA_MOVE: Главная книга -
Расчёты - Поэтапное закрытие - Прочие -
Обороты маржинальной прибыли - ЕЖЕМЕСЯЧНОЕ
ФОРМИРОВАНИЕ ОБОРОТОВ - Начисленная маржа. См. пункт II в этом
описании. Проводки НЕ ФОРМИРОВАТЬ!
2) текущее ДЕБЕТОВОЕ сальдо по 62-му (в отпускных ценах с НДС)
каждого контрагента распределяется по
ассортименту согласно доле каждого изделия в отгрузке текущего
месяца без НДС (в отпускных ценах);
3) каждая из полученных на шаге 2 сумм умножается на ктф
покрытия, который автоматически берётся из
расчётной проводки пункта I 1).
Например, для некоего
Контрагента N за ноябрь оборотка такая:
сч.62: ВхСальдо (Дт
10.00 Кт 0.00) ДтОборот (реализация
50.00) КтОборот (оплата 52.00) ВыхСальдо (Дт 8.00 Кт 0.00)
Этому
контрагенту были реализованы 2 изделия: издА на сумму 10.00 и издБ на сумму
40.00.
шаг
2) итоговая выручка в отпускных 10 + 40 = 50. Текущее сальдо 62-го 8.00.
шаг 3) делим вых.сальдо 62-го по этому контрагенту между
изделиями:
8 * 10 / 50 и 8 * 40 / 50
итого на издА приходится 1.60 долга, на издБ 6.40 долга.
шаг 3) кфт покрытия (=маржа/оптовая_выручка), к примеру,
составляет 0.6.
Составляем пропорцию: маржа/оптовая_выручка =
сальдо_маржи/сальдо_оптовой выручки
Тогда сальдо_маржи =
(маржа/оптовая_выручка) * сальдо_оптовой выручки
сальдо_маржи =
0.6 * 8 = 4.80
сальдо_маржи_издА = 0.6 * 1.60 = 0.96
сальдо_маржи_издБ = 0.6 * 6.40 = 3.84
(0,96 + 3,84 = 4,80)
Итак, вых. сальдо маржи по Контрагенту N в
оборотной ведомости по 00-90-9-1:
Счёт
Контрагент Изделие ВыхДтСальдо ВыхКтСальдо
00-90-9-1
N издА 0.96 0.00
00-90-9-1
N издБ 3.84 0.00
То, что сальдо по 00-90 дебетовое, означает,
что сальдо маржи неоплаченное.
/* 1) текущее сальдо по 62-му (в отпускных ценах
с НДС) каждого контрагента распределяется по ассортименту согласно
доле каждого изделия в отгрузке текущего месяца без НДС (в
отпускных ценах);
2) каждая из полученных на шаге 2 сумм умножается на ктф
покрытия, который заранее подсчитать
и ввести по запросу этой расчётной проводки.
Например, для некоего
Контрагента N за ноябрь оборотка такая:
сч.62: ВхСальдо (Дт
10.00 Кт 0.00) ДтОборот (реализация
50.00) КтОборот (оплата 52.00) ВыхСальдо (Дт 8.00 Кт 0.00)
Этому
контрагенту были реализованы 2 изделия: издА на сумму 10.00 и издБ на сумму
40.00.
Причём
издА - с НДС 10%, издБ - с НДС 18%. Т.е. реализация в оптовых: издА 9.09, издБ
33.90.
шаг
1) итоговая выручка в оптовых 9.09 + 33.90 = 42.99. Доля оптовой суммы в
выручке с НДС: 42.99 / 50.00
Текущее
сальдо 62-го, приведённое к оптовым суммам: 8.00 * 42.99 / 50.00 = 6.88
шаг 2) делим приведённое к оптовым суммам вых.сальдо 62-го по
этому контрагенту между изделиями:
6.88 * 9.09 / 42.99
и 6.88 * 33.90 / 42.99
итого на издА приходится 1.45 долга, на издБ 5.43 долга.
шаг 3) кфт покрытия (=маржа/оптовая_выручка), к примеру,
составляет 0.6.
Составляем пропорцию: маржа/оптовая_выручка = сальдо_маржи/сальдо_оптовой
выручки
Тогда сальдо_маржи =
(маржа/оптовая_выручка) * сальдо_оптовой выручки
сальдо_маржи =
0.6 * 6.88 = 4.13
сальдо_маржи_издА = 0.6 * 1.45 = 0.87
сальдо_маржи_издБ = 0.6 * 5.43 = 3.26
(0,87 + 3,26 = 4,13)
Итак, вых. сальдо маржи по Контрагенту N в
оборотной ведомости по 00-90-9-1:
Счёт
Контрагент Изделие ВыхДтСальдо ВыхКтСальдо
00-90-9-1
N издА 0.87 0.00
00-90-9-1
N издБ 3.26 0.00 */
II ОБОРОТЫ ПО НАЧИСЛЕНИЮ
(РЕАЛИЗАЦИИ) МАРЖИ:
--------------------------------------------
ЕЖЕМЕСЯЧНО нужно
запускать расчётную проводку MARGA_MOVE: Главная книга - Расчёты - Поэтапное
закрытие - Прочие -
Обороты маржинальной
прибыли - ЕЖЕМЕСЯЧНОЕ ФОРМИРОВАНИЕ ОБОРОТОВ - Начисленная маржа.
Эта расчётная проводка
формирует Дт оборот 00-90.
Дт оборот 00-90 (с
аналитиками Конрагент и Изделие) формируется проводками:
ПОДСЧЁТ "РЕАЛИЗОВАННОЙ" МАРЖИ
00-90 00-62 по бух. проводкам (Дт62 Кт90-1-5-1/5) минус
(Дт90-3-1-5-1/5 Кт68)
00-90 00-41 КРАСНЫМ по бух.проводкам
(Дт90-2-1-5-1/5 Кт41)
00-90 00-23 КРАСНЫМ по бух.проводкам
(Дт90-2-1-5-1/5 Кт23)
00-90 00-44 КРАСНЫМ по бух.проводкам (Дт44 Кт60, где
3-я аналитика 44-го
- статьи 47,86,114,121,139,140,141,145,148,150,151,152,153,154
00-90 00-44 КРАСНЫМ по бух.проводкам (Дт44 Кт60)
где 3-я аналитика 44-го - бонусы - статья 49
00-90 00-41 КРАСНЫМ по бух.проводкам (Дт41 Кт60
по документам возврата черстой продукции)
Итого **
Реализованная_маржа
В Примечании каждой
проводки обозначена проводка бухучёта, ставшая базой для забалансовой проводки.
III ОБОРОТЫ ПО ОПЛАТЕ
МАРЖИ:
---------------------------
ЕЖЕМЕСЯЧНО нужно
запускать расчётную проводку MARGA_PAY: Главная книга - Расчёты - Поэтапное
закрытие - Прочие -
Обороты маржинальной
прибыли - ЕЖЕМЕСЯЧНОЕ ФОРМИРОВАНИЕ ОБОРОТОВ - Оплаченная маржа.
Эта расчётная проводка
формирует Кт оборот 00-90.
00-51 00-90 доля от бух. проводок (Дт50,51 Кт62)
(ВхДтСальдо 00-90) +
(ДтОборот 00-90 = ** Реализованная_маржа)
где доля* =
----------------------------------------------------------------
(ВхОстаток 62-го
ДтСальдо-КтСальдо) + (Выручка = ДтОборот 62-го)
Т.к. ВхОстаток 62-го не ведётся в разрезе
Изделий (все остальные составляющие этой формулы доступны и
в разрезе Контрагентов, и в разрезе
Изделий) придётся полученную таким образом сумму распределять по изделиям
конкретного контрагента пропорционально
числителю этой формулы.
Например, для некоего
Контрагента N за некоторый месяц оборотка такая:
сч.62: ВхСальдо
(Дт 10.00 Кт 0.00) ДтОборот (реализация
50.00) КтОборот (оплата 52.00) ВыхСальдо (Дт 8.00 Кт 0.00)
Этому
контрагенту были реализованы 2 изделия: издА на сумму 10.00 и издБ на сумму
40.00.
Входящее сальдо по 00-90 и
Дт оборот 00-90 В разрезе Контрагентов и Изделий уже подсчитан,
например:
сч.00-90 издА: Вх.сальдо
(Дт 1.00 Кт 0.00) Дт_оборот (реализация 9.00) Кт_оборот (оплата Х1)
сч.00-90 издБ: Вх.сальдо
(Дт 3.00 Кт 0.00) Дт_оборот (реализация 23.00) Кт_оборот (оплата Х2)
Наша задача - подсчитать Х1 и Х2 - оплату маржинальной прибыли
по ассортименту.
1) доля* = ((1.00+3.00) + (9.00+23.00)) / (10.00 + 50.00) = 0.6
значит, оплаченная маржа по Контрагенту N составит 52.00 * 0.6 =
31.20
2) нужно распределить 31.20 между издА и издБ:
издА: 31.20 * (1.00 +
9.00) / ((1.00+9.00) + (3.00+23.00)) = 8.67
издБ: 31.20 * (3.00 +
23.00) / ((1.00+9.00) + (3.00+23.00))= 22.53
При наличии КС на 62-м
сальдо на 00-90-9 быть не может.
Как не может быть КС
00-90-9 вообще.
Поэтому для принудительного
обнуления выходящего сальдо 00-90-9 в этих случаях формируется проводка
00-000 00-90-9
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Движение маржинальной
прибыли ЗА ПЕРИОД в разрезе Контрагентов, Изделий, Направлений (групп
контрагентов) -
следующий пункт меню:
Главная книга - Расчёты - Поэтапное закрытие - Прочие - Обороты маржинальной
прибыли -
СВЕДЕНИЯ.