(М) ПОЯВИЛАСЬ НОВАЯ СХЕМА ЗАКРЫТИЯ 25-го и 20-го счетов (пункт 20-е БЕЗ ОТСЛЕЖИВАНИЯ АНАЛИТИКИ ПО АССОРТИМЕНТУ).

Условие 1. ТОЛЬКО ДЛЯ "НОВОГО" ПЛАНА СЧЕТОВ, т.е.:

Условие 2. ТОЛЬКО ПРИ ОТСУТСТВИИ УПАКОВОЧНЫХ ПР-В.

(Что такое упаковочные пр-ва - см. ниже.)

Переход на новую схему закрытия - положительное значение нового переключателя:

В Автозакрытие включён новый документ (естественно, и в Поэтапном закрытии его нужно формировать):

Сначала определимся с терминологией:

"Переделы", "Упаковочные производства", "Первичная выработка из сырья", "Первичная выработка-переделы", "Конечная выработка".

"Передел" - списание одного изделия в рецептуре другого, например, на упаковку или фасовку.

У изделия-родителя (что списываем в рецептуре) и изделия-передела (что изготавливаем), естественно, разные коды.

Наличие "Упаковочных производств" определяется по выработке-переделам из других изделий,

причём первоначально выработанных в ИНОМ производстве.

Например, изделиеА выработано в пр-ве1 (100 шт). Часть изделияА нарезана и упакована в том же пр-ве1 в изделиеБ (70 шт),

часть передана в пр-во2 и упакована там в изделиеВ (25 шт). Переделами являются и изделиеБ, и изделиеВ.

Но только изделиеВ с точки зрения пр-ва2 выработано в ином пр-ве. Оно (пр-во2) и будет считаться упаковочным.

А изделиеВ - первичной выработкой-переделом.

Речь, естественно, идёт не только об упаковке: любые переделы, в которых первичная выработка относится к одному пр-ву,

а передел выполняется в другом пр-ве, - это наличие "упаковочных" пр-в.

"Первичная выработка из сырья" - в примере выше это только изделиеА в кол-ве 100 шт.

"Первичная выработка-переделы" - в примере выше это 25 шт изделияВ, т.е. передел, изготовленный из изделия ИНОГО пр-ва.

"Конечная выработка" - выработка за вычетом истраченного в рецептуре другого изделия.

В примере выше: 5 шт (100-70-25) изделияА и 70 шт изделияБ = конечная выработка пр-ва1,

25 шт изделияВ = конечная выработка пр-ва2.

До сих пор распределение НЕСЫРЬЕВЫХ статей при закрытии 20-го счёта выполнялось пропорционально тоннажу

всей выработки 43 40(20): первичная из сырья + первичная-переделы + переделы того же производства.

Распределение СЫРЬЕВЫХ статей выполнялось пропорционально суммам ПРОВОДОК в отчётах мастера.

Пример 1 распределения сырьевых затрат, простейший. Одно производство, два изделия.

Списание сырья на изделиеА по проводкам отчётов мастера:

Д20А,статья53 К10 100.00

Списание сырья на изделиеБ по проводкам отчётов мастера:

Д20Б,статья53 К10 150.00

Помимо этого есть проводка по зачистке муки с экономией:

Д10 К20статья53 20.00

Отслеживания аналитики по ассортименту на 20-м счёте нет:

Поэтому в оборотной ведомости эти проводки сформируют сальдо:

счёт 20 статья53 вход.сальдо 0 Дт оборот 100+150 Кт оборот 20 выход.сальдо 230

То есть в закрытие 20-го статья 53 попадёт с суммой 230 - столько нужно распределить между ассортиментом в Дт 40-го.

Проводки по закрытию 20-го будут:

Д40 А К20 статья53 230 * 100 / (100+150) = 92

Д40 Б К20 статья53 230 * 150 / (100+150) = 138

Пример 2, чуть сложней. Добавляется изделиеВ, которое получается упаковкой изделияА (упакована половина) в том же пр-ве:

Списание сырья на изделиеА по проводкам отчётов мастера:

Д20А,статья53 К10 100.00 проводка**

Списание сырья на изделиеБ по проводкам отчётов мастера:

Д20Б,статья53 К10 150.00

Списание на изделиеВ по проводкам отчётов мастера:

Д20В,статья53 К43А 80.00 списание изделияА - по плановой себест-ти (***)

Д20В,статья53 К10 30.00 списание упаковочных материалов

Перед закрытием 20-го на выходящем сальдо 100+150+80+30=360

360 рублей выходящего сальдо 20-го будут распределены так:

Д40 А К20 статья 53 360 * 100 / (100+150+(80+30))

Д40 Б К20 статья 53 360 * 150 / (100+150+(80+30))

Д40 В К20 статья 53 360 * (80+30) / (100+150+(80+30))

Хотя это не совсем правильно, так как 80 рублей - это плановая себестоимость, т.е. и сырьевые, и НЕсырьеые затраты,

да ещё и предполагаемые, а не фактические.

----------------------------------------

Таким было закрытие 20-х раньше.

Теперь же - при положительном значении нового переключателя и при выполнении Условий 1 и 2 (см. начало описания):

НЕСЫРЬЕВЫЕ затраты 20-го будут распределяться пропорционально конечной выработке.

СЫРЬЕВЫЕ:

1) вместо суммы 80.00 плановой себестоимости из проводок переделов 20 43 используется виртуальная (не подтверждённая

проводками) сумма сырья изделияА, истраченного на изделиеВ

2) сальдо 20-го для закрытия предварительно уменьшается на сумму передела по плановой себестоимости

- см. проводку *** выше и ниже.

Т.е. тоже по конечной выработке.

Для примера 1, т.е. при отсутствии переделов, ничего не изменится.

А для примера 2

1) сначала будет рассчитана сумма сырья, которая с изделияА должна быть отнесена на изделиеВ.

Т.к. была упакована половина изделияА, то на нём нужно оставить только половину сырьевых затрат (50.00),

а на изделиеВ нужно отнести половину сырья изделияА, т.е. 50 рублей (см. проводку ** выше)

2) будет сделана проводка Д20В,статья53 К43А -80.00 (см. проводку *** выше)

Тем самым подлежащее закрытию сальдо 20статья53 будет уменьшено на 80.00.

И 280 (100+150+80+30-80) рублей выходящего сальдо 20-го будут распределены так:

Д40 А К20 статья 53 280 * (100-виртуальные50) / ((100-50)А + 150Б + (виртуальные50+30)В)

Д40 Б К20 статья 53 280 * 150 / ((100-50)+150+(50+30))

Д40 В К20 статья 53 280 * (виртуальные50+30) / ((100-50)+150+(50+30))

----------------------------------------

Примечание. При наличии переделов самая правильная схема закрытия - описанная в Хронологии изменений 22.06.2012.

(Так как суммы в проводках переделов 20 43 искусственно завышают подлежащее закрытию сальдо 20-го.)

Она тоже требует определённой настройки, поэтому для перехода на неё нужно обращаться к программистам Софтсервис.

----------------------------------------

При положительном значении нового переключателя и при выполнении Условий 1 и 2 (см. начало этого описания)

ЗАКРЫТИЕ СЧЁТОВ 25 и 23 в Дт 20-го тоже изменится:

25-й с ЦПЗ конкретного производства по-прежнему закрывается единой суммой в Дт 20-го этого пр-ва.

Изменения коснулись только закрытия общепроизводственных ЦПЗ 25-го типа Лаборатории.

Раньше они распределялись по производствам пропорционально первичной выработке из сырья.

Теперь (при положительном ShareFinal) общепроизводственные ЦПЗ 25-го распределяются между производствами

пропорционально конечной выработке.