(М) СОПОСТАВЛЕНИЕ НДС ОТ ВЫРУЧКИ В НАКЛАДНЫХ ОТГРУЗКИ И СЧЕТАХ-ФАКТУРАХ добавлено в сведения для проверки

декларации по НДС.

Напоминаем, что "БАЗА" в декларации по НДС формируется РАСЧЁТНЫМ путём - обратным отсчётом от сумм НДС

10% и 18%.

А вовсе НЕ по оборотам 90-1, 91-1 или по книге продаж.

И сам НДС собирается как Кт оборот 68-НДС, а вовсе НЕ как 90-3.

Часто (БАЗА + НДС) по строкам декларации по НДС не сходятся сКт оборотом 90/1 и 91/1.

Т.е. 896 073 + 161 293 + 15 480 815 + 1 548 082 = 18 086 263

НЕ СХОДИТСЯ с Кт оборотом 90-1 + 91-1 за этот месяц:

ПОДРОБНУЮ ИНСТРУКЦИЮ ПО УСТРАНЕНИЮ НЕСООТВЕТСТВИЯ начисления НДС (Кт 68-НДС) выручке (Кт 90-1 и 91-1)

ищите в модуле Реализация.

Предлагаемые сведения проверяют только часть документов, связанных с НДС, - накладные отгрузки.

По ПРОВОДКАМ накладных отгрузки с Кт 90-1 вычисляется НДС. Ставка определяется по 4-му фрагменту

кредита 90-1-х-НДС: 90-1-x-1 / 11 = НДС 10%, 90-1-x-1 * 18 / 118 = НДС 18%.

НДС вычисляется с группировкой по заказчику и номеру счёта-фактуры из документа, к которому привязан проводка.

С другой стороны просматриваются ПРОВОДКИ счетов-фактур с Кт 68-НДС, в которых тоже отбираются номер,

заказчик и сумма НДС.

Вам предлагается выбрать абсолютную величину допустимого расхождения по каждому из счетов-фактур.

Если вы выберете умолчание (копейка), то в итоге увидите общую сумму расхождения вычисленного по проводкам

накладных НДС и реального НДС проводках в счетов/фактур.

Если выберете, к примеру, 5 копеек (0,05), увидите только счета-фактуры, НДС которых отличается от вычисленного

по проводкам накладных на 5, 6, 7 и более копеек как в сторону превышения, так и в сторону недобора.