(М) НОВЫЙ СПОСОБ УЧЁТА ГП - БЕЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ 43 СЧЁТА В ПРОИЗВОДСТВЕ - И НОВАЯ СХЕМА ЗАКРЫТИЯ МЕСЯЦА.

ТЗ одного из наших клиентов:

1) В производстве НЕТ 43-го счёта, его подменяет счёт 21-1,

выработка изделия из сырья

Д20ст53 К10.. списано сырьё на конкретное изделие

Д21-1 К20ст53 выработка изделия, проводка по стоимости сырья

необязательная проводка

изготовлен п/ф - только если конечное изделие (вафли, сухари) готовится из п/ф

Д10-21 К10.. списано сырьё на п/ф

выработка изделия из п/ф

Д20ст53 К10-21 списан п/ф по стоимости сырья, кол-во п/ф

Д20ст53 К10.. списаны упаковочные материалы

Д21-1 К20ст53 выработка изделия, проводка по стоимости сырья, кол-во изделия

(оприходование п/ф из изделия - те же проводки красным:

Д20ст53 К10-21 КРАСНЫМ списан п/ф по стоимости сырья, кол-во п/ф, АНАЛИТИКА МЕСТА ВЫРАБОТКИ

Д21-1 К20ст53 КРАСНЫМ выработка изделия, проводка по стоимости сырья, кол-во изделия, АНАЛИТИКА МЕСТА ВЫРАБОТКИ

ЕСЛИ ИЗДЕЛИЕ ВОЗВРАЩЕНО НЕ В ПР-ВО ЕГО ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ ВЫРАБОТКИ, доппроводка:

Д10-21 новое место К10-21 место выработки)

упаковка/нарезка

Д20ст53 К21-1 списано неупакованное изделие, сумма 0

Д20ст53 К10 списана ст-ть упак. мат-лов

Д21-1 К20ст53 выработано упакованное изделие, сумма=ст-ти упак. мат-лов

Передача продукции в экспедицию

Д43 К21-1 кол-во с ценой 0

или в другое производство:

Д21-1 К21-1 кол-во с ценой 0

Возврат продукции из экспедиции в производство:

Д21-1 К43 кол-во с ценой 0

Отгрузка в течение месяца - по 0-й цене

Д90-2-1 К43 кол-во с ценой 0

2) П/ф 10-21 учитывается по стоимости сырья.

3) Производственный брак приходуется проводкой

Д28 R20ст53 только по стоимости сырья, израсходованного на брак

4) Выходящие остатки 43-го и расход 21-1 (в Дт 20,21,43)

и 43-го (в Дт 21,43,90) - по факт.себестоимости,

т.е. - для каждого ассортимента - единая цена

по средневзвешенной цене входящих остатков 43 и выработки 21-1,43 текущего месяца.

5) Единственные проводки, которые в течение месяца (ДО закрытия) расцениваются

по плановой себестоимости:

Д10-01-3,28 К43 возврат по чёрствости и экспед.брак

Д43,21-1 К91-1 излишки продукции в экспедиции и пр-ве

Д94 К43,21-1 недостачи продукции в экспедиции и пр-ве

6) 40-й счёт не используется, НЕТ проводок на переделы Д20 К43 (вместо них Д20 К21-1).

7) Остатков продукции (21-го) в пр-вах НЕТ:

При передаче продукции с долгим сроком в места ХРАНЕНИЯ (не в экспедицию для отгрузки)

проводка такая же, как при передаче в экспедицию:

43 21-1

Если реально остатки на 21-1 (в производстве) есть, потребуется ещё один

документ закрытия:

который создаёт одновременно ДВА документа:

в текущем месяце - с проводками Д10-21 К21-1,

в следующем месяце - с проводками Д21-1 К10-21.

Т.е. в каждом месяце будет в этом документе будут ДВЕ записи (с ассортиментом по F7):

первый документ - созданный расчётом прошлого месяца - по возврату сумм с 10 на 21 первым числом месяца,

второй документ - созданный расчётом текущего месяца - по переносу сумм с 21 на 10 последним числом месяца.

Формировать его нужно ДО закрытия 20-го, так как проводками 21<-->10 перемещаем только сырьевую составляющую

затрат по каждому изделию.

----------------------------------------------------------------------------

"Счёт" в спр-ке изделий (R11):

У п/ф, которые могут быть только п/ф, т.е. вырабатываются ТОЛЬКО для последующей переработки, 10-21.

У конечных изделий 20

У "скрытых" п/ф (типа неупакованного хлеба), которые могут и в чистом виде продаваться, и паковаться в другое изделие 21-1.

Счёт учёта продукции в экспедициях и на складах долгосрочного хранения продукции 43, в производствах 21-1.

ЗАКРЫТИЕ - по схеме GRP_New (см. ниже одноимённый переключатель и Хронологию от 22.06.2012).

Закрытие 20-го:

- сырьевые затраты 21 20 только стоимость сырья, п/ф (10-21) и упак. материалов

(на упакованных в Дт 20-го будет только стоимость упаковки)

- несырьевые - только на первичную выработку из сырья, п/ф (или переделы-первичную,

если делим несырьевые конкретного пр-ва)

Переоценка переделов и перемещений:

- перенос части себестоимости родителей на переделы Д21 К21 (в отчётах пр-ва были проводки 20передел 21родитель)

- оценка перемещений (43 21, 21 43, 43 43) и преобразований (21 21, 43 43 кроме обратных переделов в п/ф 10-21)

Одновременное закрытие 40,43 (в нашем случае читай Одновременное закрытие 21,43)

- остатки 21-го д.б. по ф/с, остальное сальдо - в Дт 43 пропорционально проводкам 43 21

- остатки 43-го д.б. по ф/с, остальное - в Дт 90-2 пропорционально тоннажу 90-2 43

Для реализации этого ТЗ введён переключатель PRInstOf43 (последний на картинке ниже).

Остальные значащие переключатели должны быть заполнены так:

А также:

---------------------------------------------------------------------------------------

ГК - Параметры модуля - закладка Расчёты:

- подзакладка Прочие - GRP_NEW Да

Системные параметры - закладка План счетов, подзакладка Прочие счета: FactSelf - пусто.

---------------------------------------------------------------------------------------

Переключатель PrInstOf43, скорей всего, будет совпадать с системным параметром

PROD_ACNT (Системные параметры - закладка План счетов, подзакладка Прочие счета).

Сведения для проверки перед закрытием:

-------------------------------------