Восстановление
НДС по ТМЦ для собственного потребления или в подразделения на
"вмененке"
(дополнение к сообщению
от 12.12.2003г.)
В соответствии с
правилами учета операций с НДС, подлежащий восстановлению необходимо показывать
в книге покупок красным.
В программе вам необходимо в документах "Внутреннего перемещения"
(MTR),
"Отпуска в
торговлю" (HAR), "Акт списания ТМЦ" (MAC). Указать в реквизите
"Восстановление НДС"
ставку по данному виду
ТМЦ. При этом будет посчитана сумма НДС подлежащего восстановлению и
сформирована проводка
Дебет счета прихода (списания ТМЦ) - Кредит 19-субсчет восстановления.
Поскольку в декларации
по НДС необходимо отдельно указывать сумму НДС подлежащего восстановлению,
то вам необходимо в
плане счетов завести для этого отдельный субсчет 19-го и указать его в
системных
параметрах закладка
"План счетов"-"НДС,НСП"-"Счет восстановления НДС"
(RETRN_NDS).
В конце месяца на общую
сумму формируется один счет фактура от поставщика "Ваше предприятие"
с
суммами красным и по
нему формируется проводка Дебет 68-НДС - Кредит 19-субсчет восстановления Сумма
красным. Для того чтобы
сформировать его надо войти в модуле "Расчеты с поставщиками" пункт
"Книга
покупок" -
"Счета фактуры" - "Восстановление НДС". При входе программа
проверит и если счета еще не
формировали, то
предложит это сделать. Переформирование производится по клавише F10- ПерСум.
Можно по F7 просмотреть
номенклатуру, вошедшую в счет.