(М)
ВОЗМОЖНОСТЬ ЛИНЕЙНОГО СПИСАНИЯ СП/О ОТ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТ-ТИ, А НЕ ОТ ОСТАТОЧНОЙ
реализована в
одноимённом документе модуля Инвентарь и хозпринадлежности.
На счёте учёта сп/о в
эксплуатации НЕТ первоначальной ст-ти, поэтому в документе линейного списания
сп/о
единственный
способ расчёта месячной "амортизации", используя сальдо из ОСВ, - это
поделить
остаточную стоимость
(сальдо из ОСВ) на оставшийся срок.
С некоторых пор в спр-к
Сборник аналитик списания сп/о (R471) по просьбе одного из клиентов
добавлено поле
"Первоначальная стоимость".
Поэтому появилась
возможность (при непустой "Первоначальной стоимости" в R471)
рассчитывать
месячную
"амортизацию" от первоначальной стоимости и досписать на затраты
часть стоимости,
которая в силу разных
причин осталась на сальдо 10-экспл. от прошлых периодов.
В документе
линейного списания сп/о при формировании теперь задаётся
вопрос:
Пример:
В марте 2015 ввели в
эксплуатацию некоторый предмет со сроком службы 30 месяцев стоимостью 1500.
С апреля по июнь (3
месяца * 50.00) линейным списанием на затраты списано 3/30 от стоимости: 150.
Затем в R471
случайно удалили счёт из поля "Счёт списания" для этого предмета.
И,
естественно, несколько следующих месяцев стоимость этого предмета не
списывалась на затраты:
с июля по
конец года, предположим.
В январе
следующего года ответственный за учёт сп/о спохватился
и проставил
в R471 Счёт и аналитики списания.
Но за период
с июля по декабрь (6 месяцев) прошлого года списания по этому предмету не было.
Т.е. из 9
месяцев списания прошлого года (9*50.00=450) реальное списание прошло только в
3 месяцах,
и
недосписанными остались 6*50.00=300.
Остаточная
стоимость на начало января 1350 (1500-150).
В линейное
списание за январь этот предмет попал, но списана будет
1/21
(оставшийся срок 21 месяц=30-9)
от остаточной стоимости 1350 / 21:
т.к. в ОСВ
есть ТОЛЬКО сальдо 1350, сумма 1500 нигде не фигурирует.
А хочется
списать (6+1)/30 от первоначальной стоимости, т.е.
за 6
пропущенных месяцев и текущий-январь.
Но для этого
нужно знать первоначальную стоимость, которой в ОСВ нет.
При выборе
"расчёта от первоначальной" (см. рисунок выше)
по всем
предметам, у которых первоначальная стоимость предмета в R471 НЕнулевая,
расчёт будет
происходить по формуле:
(полный срок
- оставшийся(включая текущий м-ц) + 1) / полный срок
умножить на
первоначальную
из R471
минус
(первоначальная
из R471 - сальдо остаточной на начало
месяца)
Для нашего
примера январское линейное списание будет:
(30 - 21 +
1) / 30 * 1500 - (1500-1350)=350
Остаточная
ст-ть предмета на конец января станет 1000 (1350-350),
т.е. за 10
месяцев - с апреля по январь - будут списаны 10/30 от
первоначальной.
Всё
правильно.