ПОРЯДОК РАСЧЕТА И ПРОВЕРКИ ЗАРПЛАТЫ

Возникла необходимость еще раз описать порядок расчета зарплаты (см. также файл справки - клавиша F1) и действия, которые

следует предпринять для контроля корректности начисления зарплаты.

1. После разнесения прочих начислений и удержаний следует сделать расчет проводок и проверить правильность расчета проводок

(клавиша Ctrl+F8). Если программа нашла ошибки (записи будут помечены цветом), то можно войти в список сотрудников по

коду, по которому найдены ошибки, и нажать Ctrl+F8 уже там. После этого будет показано, по какому конкретно сотруднику

были найдены ошибки. Причины расхождений могут быть разные. Заведомо как случаи с расхождениями будут помечены следующие

начисления и удержания (на них не надо обращать внимания):

- Начисления и удержания, по которым задана не сумма, а процент (алименты и т.п.) - нам не с чем сравнивать сумму

- Если кроме кода начисления, в документе пр.начислений задан еще и код удержания. В этом случае по каждому документу

создаются две проводки на одну и ту же сумму - одна в начисление, вторая в удержание

В остальных случаях следует разобраться с причинами несовпадения сумм в проводках и документах и устранить различия.

Обычно причины несовпадений следующие:

- Не переформированы проводки - следует переформировать проводки

- В документе не проставлен один из счетов. В этом случае проводка не формируется. Для устранения следует проставить

счет и переформировать проводки.

- После формирования проводок изменили сумму в документе - переформируйте проводки.

После того, как проверены проводки по документам прочие начисления и удержания, в момент расчета зарплаты можно отказываться

от предложения переформирования проводок по документу пр.начислений (но не удержаний).

2. Больничные и отпуска также после разнесения следует проверить на соответствие проводок и документов. Кроме того, не забы-

вайте, что в момент расчета зарплаты проводки по этим документам не формируются, т.е. для правильного расчета зарплаты они

должны быть сформированы заранее.

3. Не забудте, что три документа один раз перед расчетом зарплаты должны быть заполнены по данным из справочников. Это

прочие начисления, прочие удержания и начисления на фонд заработной платы (находится в пункте Расчет зарплаты - Заклю-

чительные действия)

4. Если на предприятии в текущем месяце была 13-я зарплата, выслуга лет или доплата за хлеб, то по ним проводки также

должны быть расчитаны заранее, до запуска окончательного расчета зарплаты. Исключение может составлять только 13-я зар-

плата в случае, если она считается исходя из суммы начислений текущего месяца.

5. После разнесения всех документов следует сделать проверку целосности (структуры) первичных документов (пункты месячные

данные и проводки). Если будут найдены ошибки, то нужно их исправить по клавише F7.

6. В момент расчета зарплаты, следует переформировать сводный табель (будет сделан соответствующий запрос) и проводки по

нему.

7. После расчета зарплаты, следует еще раз проверить структурную целостность (см. п.5)

8. Сделайте расчет остатков по всем доступным в модуле "Зарплата" счетам

9. Следует распечатать следующие своды:

- Список платежных ведомостей по коду зарплаты (обычно 0) и аванса за месяц расчета

- Список платежных ведомостей по коду зарплаты за следующий за расчетным месяц

- Обобщеннную оборотно-сальдовую ведомость за расчетный месяц и предшествующий ему (если нет распечатки)

- Свод по зарплате

- Свод по начислениям

- Свод по удержаниям

- Свод по задолженникам

Следует сверить следующие цифры.

- Сальдо по оборотно-сальдовой ведомости на начало месяца с сальдо на конец предыдущего месяца должны совпадать(вернее,

нужно убедиться, что оборотно-сальдовая ведомость за прошлый месяц соответствует действительности)

- Сумма итого начисленно в своде по зарплате должна совпадать с итого в своде по начислениям и кредитовым оборотом

- Суммы по ведомостям за расчетный месяц по кодам 0 (выдача зарплаты) и аванса должны совпасть с суммами по соответству-

ющими кодам удержаний

- Сумма итого удержано в своде по зарплате + выдано на руки за месяц (код 0 в своде по удержаниям) должна совпадать с

итого в своде по удержаниям и дебетовым оборотом

- Сумма к выдаче свода по зарплате должна совпадать с суммой по ведомостям за следующий месяц

- Сумма к выдаче без учета копеек из свода по зарплате должна совпасть с кредитовым сальдо на конец месяца

- Сумма итого по задолженникам должна совпасть с дебетовым исходящим сальдо

Далее сводите все как обычно (проверяете подоходный, ЕСН и т.д.)