DOS ЕНВД в
зарплате: 0% ФСС и ДЕБЕТ БОЛЬНИЧНЫХ для сотрудников с ЕНВД, отказавшихся от
ФСС (с доли чужого
товара), или 3% ФСС вместо 4-х на
долю чужого товара.
ТОЛЬКО для тех, кто
ежемесячно заполняет %
скидки в спр-ке сотрудников.
1) Вы выбрали вариант,
когда сотрудникам, связанным с ЕНВД, на оплату больничных
из средств ФСС
выплачивается только сумма в размере ММРОТ, остальное - за счет прибыли
предприятия. ФСС
начисляется только на оплату труда, связанного с реализацией собственной
продукции.
- Заполните в Параметрах задачи "Счет затрат на больничные
сверх ММРОТ для сотрудников с ЕНВД"
(какой-то субсчет 44-...
или 91-2-...). Если счет зависит от
магазина, не
забудьте добавить
соответствующие записи в спр-к Настройка - Условия счетов затрат.
- Справочники - Налоги -
с 2001 года - Минимальные размеры оплаты труда.
Добавляете
"Дата начала"
01.01.2003, "Минимум"
450, "Условие" ЕНВД.
- В спр-ке сотрудников
по Alt-F5 вы ежемесячно
заполняете "% скидки"
- В спр-ке
Настройка - Условия счетов затрат
обязательно должна быть запись
о счете
больничных по умолчанию, что-то типа:
Счет затрат Условие
69-1-1 CODE=37
.or. CODE=38 .or. CODE=85 ( или
AScan({37,38,85},CODE)!=0 )
она
должна быть выше, чем условия
с SUBDIV
Пример.
% реализованного чужого
товара в магазине,
где работает сотрудник,
в январе
был 35%, в феврале равен
40%.
Оплата повременно за
часть отработанного месяца февраля
составила 5000 рублей.
В этом же месяце были
начисления по больничному с
27.01.03 по 13.02.03.
Рабочих дней на этот
период пришлось 14, среднедневная
составила 350 руб.
Начисления по
больничному составят 4900.
Ранее проводки
были бы такими:
1750=350 * 5 дней января
больничный прошлый Д 69 К70
3150=350 * 9 дней февраля больничный текущий Д 69 К70
Теперь в Д
69 счета
отправится только часть:
65% от 350 * 5 и 60
% от 350 * 9
из оставшихся 35%
января 450 * 5 / 31
из оставшихся 40% февраля
450 * 13 / 28
5 и 13 = календарные дни
больничных в январе и феврале
31 и 28 = календарные
дни в январе и феврале
Больничный прошлый:
1137,50 = 1750*0,65 (5 дней января) Д
69 К70
72,58 = 450 * 5 / 31 (0 дней января) Д 69 К70
1750 - 1137,5 - 72,58 (0 дней января) Д
91-2 К70
Больничный текущий:
1890
= 3150*0,60 (5 дней января) Д
69 К70
208.93 = 450 * 13 / 28 (0 дней февраля) Д 69 К70
3150 - 1890 - 208,93 (0 дней февраля) Д
91-2 К70
Объект налогообложения
ФСС 9 900 (5 000 + 4 900)
Суммы, не подлежащие
налогообложению ФСС 6 900 (4 900 больничный + 2000, облагаемых ЕНВД)
ФСС 4% = (9 900 - 6 900) * 0.04
Механизм определения
дебета при формировании проводок по больничным:
доля больничного,
приходящаяся на свою продукцию, -
из шапки больничного или (если там пусто)
69-... из спр-ка Условия счетов затрат по
условию кодов больничных
доля больничного,
приходящаяся на календарную долю от 450.00, -
из шапки больничного или (если там пусто)
69-... из спр-ка Условия счетов затрат по
условию кодов больничных
остаток больничного -
"Счет затрат на больничные сверх ММОТ
..." из параметров задачи или (если там пусто)
счет затрат согласно подразделению и
категории из спр-ка Условия счетов затрат
НЕ ЗАБЫВАЙТЕ ПРОСТАВЛЯТЬ
ДАТУ НАЧАЛА ПЕРВОГО
ПЕРИОДА И ДАТУ
ОКОНЧАНИЯ
ПОСЛЕДНЕГО ПЕРИОДА
БОЛЬНИЧНОГО.
ЕЩЕ РАЗ
ПОДЧЕРКИВАЕМ, ЧТО ТАКОЙ
ВАРИАНТ ПРЕДПОЛАГАЕТ "% СКИДКИ" В СПРАВОЧНИКЕ
СОТРУДНИКОВ
(ALT-F5) И УКАЗАНИЕ
МИНИМУМА (450 РУБ.) С
УСЛОВИЕМ ЕНВД В
СПРАВОЧНИКЕ МИНИМАЛЬНЫЕ
РАЗМЕРЫ ОПЛАТЫ ТРУДА.
2) Больничные
оплачиваются по-прежнему за
счет средств ФСС.
Отчисления в ФСС
с оплаты труда,
связанной с реализацией собственной
продукции, 4% (до 100 000
налоговой базы), с
оплаты труда по реализации
прочего товара 3%.
- В перечне накопительных налогов в
строке ФСС в
колонке "Блок кода
налога"
вносите такие
изменения (F4, Shift-F9):
в конец первой строки
VAR ss,arr,ii
добавляем ,dsc,pp получим
VAR ss,arr,ii,dsc,pp
второй строкой
вставляем
arr:=RetTAXS(R13->KOD,18,'2'),
uu:=AScan(arr[1],'998'), dsc:=if(uu=0,0,arr[2,uu])
в конец третьей (бывшей
второй) строки перед завершающей
запятой вставляем +dsc
ss:=RetTAXS(R13->KOD,17,'1',2)-RetTAXS(R
... -RetTAXS(R13->KOD,19,'1',2)+dsc,
перед ss:=arr[1]... в строке:
arr:=UniSocTax(R189->CODE,ss),
ss:=arr[1]-if(Cur_Month=1,0,RetTAXS(R13->KOD, ...
arr:=FractionUniTax(R13->KOD,
17, ss, , arr[2], 18),
нажимаем ENTER. В результате получим
arr:=UniSocTax(R189->CODE,ss),
строка 4
ss:=arr[1]-if(Cur_Month=1,0,RetTAXS(R13->KOD, ...
строка 5
arr:=FractionUniTax(R13->KOD,
17, ss, , arr[2], 18), строка 6
между строками 4 и 5
вставляем пару строк:
arr:=UniSocTax(R189->CODE,ss),
строка 4
pp:=R234Perc(R13->KOD,0,BoM(Cur_Date))
iif(Empty(pp), nil,
arr[1]:=Div_Z(arr[1]*(arr[2]-0.01*pp), arr[2])),
ss:=arr[1]-if(Cur_Month=1,0,RetTAXS(R13->KOD, ...
строка 5
Окончательный вариант
"Блока кода налога"
в строке ФСС:
VAR ss,arr,ii,dsc,pp
arr:=RetTAXS(R13->KOD,18,'2'),
uu:=AScan(arr[1],'998'), dsc:=if(uu=0,0,arr[
ss:=RetTAXS(R13->KOD,17,'1',2)-RetTAXS(R13->KOD,18,'1',2)-RetTAXS(R13->KOD,
arr:=UniSocTax(R189->CODE,ss),
pp:=R234Perc(R13->KOD,0,BoM(Cur_Date)),
iif(Empty(pp), nil,
arr[1]:=Div_Z(arr[1]*(arr[2]-0.01*pp), arr[2])),
ss:=arr[1]-if(Cur_Month=1,0,RetTAXS(R13->KOD,R189->REQGROUP,'1',2,TimeBack(
arr:=FractionUniTax(R13->KOD,
17, ss, , arr[2], 18),
ii:=1,
while_for('ii<=len(arr[1])','.t.','ToTAXS(R13->KOD,arr[2,ii],R189->R
SumUpTAXS(R13->KOD,R189->REQGROUP,'2'),
0
ДЛЯ ТЕХ, КТО
ХОЧЕТ ЗАДАЕТ НЕ % СКИДКИ
(% ЧУЖОГО ТОВАРА В ОБЩЕМ ОБЪЕМЕ
РОЗНИЧНОЙ
РЕАЛИЗАЦИИ), А
"Счета, на кот. начисляются ТОЛЬКО страх/накоп части" (В ПАРАМЕТРАХ
ЗАДАЧИ) И ПРИ
ЭТОМ ХОЧЕТ НЕ
ПЛАТИТЬ 3% ФСС (С
ДОЛИ ЧУЖОГО ТОВАРА), -
ВОПРОС НА ПРИМЕРЕ
БОЛЬНИЧНОГО В МАРТЕ ЗА МАРТ (ИЛИ
МАРТ/ФЕВРАЛЬ): ЗАРПЛАТА ЕЩЕ НЕ
РАССЧИТАНА, ТАК ЧТО СООТНОШЕНИЕ
НАЧИСЛЕНИЙ ПО 44-ТОВАР
К ОБЩЕЙ СУММЕ НАЧИСЛЕНИЙ,
УЧИТЫВАЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ
БОЛЬНИЧНОГО, НЕ ИЗВЕСТНО.
ТАК КАКУЮ ДОЛЮ
ОТ 450.00
(В ПЕРЕСЧЕТЕ НА
КАЛЕНДАРНОЕ СООТНОШЕНИЕ) ОТПРАВЛЯТЬ?