НЕРАВЕНСТВО ИТОГА ФСС ПО СОТРУДНИКАМ и БАЗА_ФСС*2,9%

Сразу несколько комбинатов обратились к нам с одинаковой бедой:

либо проверяющие из соцстраха, либо программа передачи формы 4 в соцстрах требуют,

чтобы итого отчислений ФСС копейка в копейку совпадало с базой, перемноженной на 2.9%

(в отсутствие регрессии). Но отчисления-то формируются по каждому из сотрудников

(см. накопительный журнал налогов), а посему итог по всем сотрудникам вовсе необязательно

сойдется с общей базой налога, перемноженной на 2.9%.

На примере 2 сотрудников:

База (начисления) каждого за текущий месяц составила 10 001,98 , ФСС - 290,06.

Сложив отчисления обоих сотрудников, получим 580,12 - эта сумма попадет и в форму 4,

и в кредитовый оборот 69-ФСС.

Теперь возьмем общую базу по обоим сотрудникам

10 001,98 + 10 001,98 = 20 003,96

и умножим ее на 2.9%, получим 580,11 вместо 580,12.

Почему-то такой очевидный факт расхождения из-за округления у некоторых "математиков" вызывает недоумение.

Вопрос - подгонять "базу под налог" или "налог под базу" пришлось решить в пользу "налог под базу",

так как база (за некоторыми исключениями) единая и для ФСС, и для остальных составляющих ЕСН.

Решили подогнать таким образом: ЕЖЕМЕСЯЧНО после расчета зарплаты, но до "Расчет зарплаты" - "Заключительные

действия" - "Начисления на фонд зарплаты" нужно сформировать расчетную проводку, которая определит

разницу между итогом ФСС по всем сотрудникам и произведением базы на 2.9% за период с начала года

и запишет этот "лишний" налог (он может быть и отрицательным) в накопительный журнал налогов (НЖН).

В нашем примере эта разница составит -0,01.

Сотрудник, для которого будет записан "лишний" ФСС, берется из Сервис - Настройки - Системные параметры,

закладка Предприятие, Адресные данные (FACTORYTBN) - это табельный номер (как правило, среди уволенных)

с адресными данными предприятия. Можно поставить как умолчание любой табельный номер: главное,

чтобы по этому табельному не было никаких отчислений, кроме формируемых данным расчетом.

Расчетная проводка, порождающая "лишний" налог - Главная книга - "Расчеты" - "Разница в отчислениях".

Счет дебета "лишнего" налога настраивается в реквизитах этой расчетной проводки. Стоя в документе

Shift-F6, по строке DEBT направо до колонки "Умалчиваемое значение (выражение)". Там пишете нужный

вам счет в кавычках или апострофах, например, "25.1.15" и делаете реквизит частным по Shift-F4.

Здесь же можно сделать ссылку на некоторого фиктивного сотрудника, которого можно завести вместо

использования табельного номера с адресными данными комбината. Это реквизит NATTR10. Сейчас в

"Умалчиваемом значении:" стоит FACTORYTBN, а вы может поставить какой-нибудь конкретный код

фиктивного сотрудника и тоже сделать этот реквизит частным.

Итак, ежемесячно:

- рассчитываете зарплату

- выполняете расчет по разнице в отчислениях в модуле Главная книга

- формируете начисления на фонд зарплаты в заключительных действиях модуля Зарплата и

создаете там проводки по Ctrl-F5.

Само собой, выполнять это нужно только тем, у кого возникла подобная проблема с ФСС.