Реализован
новый вариант возврата просроченной (бракованной) продукции от покупателей,
освобожденных от уплаты
НДС.
До сих пор в системе
"Фабиус" было предусмотрено два врианта возврата просроченной
продукции:
1 - Как приход от
поставщиков (поставщиком является покупатель продукции, который возвращает
часть
нереализованной продукции). При этом
просроченная (бракованная) продукция приходуется на склад или
в экспедицию "как приход от
поставщиков", т.е через 60 счет:
10 - 60, 19- 60 и проводится
через
книгу покупок. Соответственно от поставщика
мы должны получить накладную (для нас приходную) и счет факт.
2 - Как реализация
"красным" - в документе "Возврат просроч.прод." оформляется
продажа продукции покупателю
с минусовым количеством и проводки точно
соответствуют продаже через накладную
отгрузки:
90-2-1 - 43, 62 - 90-1-1, 90-3 -
68.
Все оформляется через книгу продаж, но количество и сумма проходят
с минусом.
Большинство главных
бухгалтеров наших клиентов высказались против второго варианта, т.к. считается,
что
"-" записей в
книге продаж быть не должно, соответственно наиболее правильным признали первый
способ
возврата продукции
"как приход от поставщиков". Однако в этом варианте возврата есть
существенный недостаток -
при расчетах с
покупателями, освобожденными от уплаты НДС, предприятие производитель продукции
оказывается в
невыгодном положении:
при отгрузке мы НДС выделяем, а при возврате продукции - нет, т.к. эти
покупатели не
предоставят счет фактуру
при возврате продукции, т.к они освобождены от НДС.
Чтобы избежать такой
ситуации с потерей НДС, предложен новый вариант возврата просроченной
продукции.
Все настройки
соответствуют первому варианту - возврат продукции как приход от поставщиков и
от покупателей
не освобожденных от
уплаты НДС, принимаем продукцию как и прежде через книгу покупок с выделением
НДС, а для
покупателей
освобожденных от НДС, формируем сторнирующие накладные отгрузки продукции и
записи
в книге продаж. Делается
это через дополнительные накладные отгрузки продукции
(желательно в отдельно
выделенной экспедиции) с минусовым количеством и суммой, которые сформированы
автоматически на
основании возвратных накладных по покупателям, освобожденным от НДС в полном
соответствии
с расчетной суммой из
исходного документа возврата продукции, но уже с выделением НДС в накладной
отгрузки.
Далее эта накладная
будет включена в общий счет факт. по этому покупателю и НДС по книге продаж
будет уменьшен на сумму
возврата и не будет видно отрицательных строк в книге продаж. Накладные
разносятся
один раз в пункте
брак/возврат просроч.продукции, причем при занесении накладных нет
никакого различия
в способе ввода
накладных с выделнием НДС и без - это происходит автоматически по
установленному признаку
"Освобожден от
НДС" в справочнике контрагентов (заказчиков). Передача брака в дальнейшую
обработку (в пр-во
или на списание)
происходит как и прежде - никак не учитавая выделяли НДС или нет.
Далее по накладным без
НДС формируются накладные отгрузки продукции (с минусовым колич.) -
по выбранным накладным
возврата или по всем, начиная с текущей - в любом случае
накладные отгрузки
продукции будут сформированы только по накладным возврата без НДС.
Формирование накладных
отгрузки происходит в накладных возврата просроченной продукции через дополнит.
функции по Ctrl/F10,
далее выбираем "Формирование накл.отгрузки (сторно) для неплательщиков
НДС".
После формирования
накладных отгрузки нужно включить их в общий счет факт.по контрагенту.
Если Вас такой вариант
устраивает смотрите настройки как это сделать:
1. Добавляем в
справочник "Подразделения ТМЦ" новую экспедицию и называем ее
"Экспедиция возврата".
2. Добавляем в дерево
модулей новый модуль экспедиции и называем его "Экспедиция возврата"
(делаем частным).
В новом моделе "Экспедиция
возврата" проставляем параметры модуля - "Экспедиция (код)" -
выбираем
из справочника "Подразделения ТМЦ"
новую экспедицию.
3. В модуле
"Реализация" - параметры модуля, закладка "Брак/возврат
продукции":
- Возврат просроченной продукции как приход от
поставщиков (Да),как реализация красным (Нет) - "Да"
- Аналитика дополнит.экспедиции для
форм.накл.отгрузки с "-" из возврата просроч.прод.,
если заказчик освобожден от НДС - (выбираем
здесь аналитику "Экспедиция возврата").
4. Реализация/Документы/Счета
факт./Просмотр/Полностью, далее в списке документов Shift/F9 - печатные формы.
Ищем там счет факт. (бланк ACP), далее
Ctrl/F6 - параметры бланка, там находим
"Объединение строк ассортимента, без
учета цен" - "Да".
5. Не забываем проверить
в справочнике заказчиков проставленные флажки "Освобожден от НДС"
на закладке "Реализация".