(М) ИСПРАВЛЕНИЕ ОТСУТСТВИЯ ВХОДЯЩЕГО САЛЬДО РАЗНИЦ 2004 ГОДА

--------------------------------------------------------

Из-за несвоевременного изменения проводок в Декларации по налогу на прибыль вам придется

переформировать проводки в документе начисления амортизации, начиная с января 2004 года.

До сих пор в проводках Декларации за декабрь происходило закрытие всех налоговых счетов,

кроме !01, !02, !04, !05, !97, !99-2. Теперь к этому списку добавились !90-9 - сальдо по

разницам. Текущее сальдо разниц анализируется при формировании проводок по начислению

налоговой амортизации, а на начало 2004 года (если вы сформировали проводки в годовой

Декларации по налогу на прибыль) сальдо по разницам было пустым. Проверьте, соответствует

ли сальдо по !90-9 в оборотных ведомостях на конец декабря и начало января.

Если входящее сальдо января по !90-9 пустое, удалите из Декларации по налогу на прибыль 2003

года проводки по закрытию !90-9: выстройте их по Дебету и пометьте все записи Д!00 К!90-9-...

(Alt-F1 на первой, Alt-F1 на последней, Alt-F3 - чтобы "закрасить" лежащие между ними).

Затем удалите помеченные записи по Alt-F8.

Дальнейшие действия выполняют и те, у кого сальдо по !90-9 на начало года было непустым, но

не соответствовало концу 2003 года.

За каждый месяц 2004 года:

- расчет остатков по !90-9 (начиная с февраля еще по 09,68,77,99)

- переформирование проводок в документе начисления амортизации (Ctrl-F5)

- формирование документа Анализ разниц (Ctrl-F6) и проводок по нему (Ctrl-F5)

ИЗМЕНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ:

------------------------------------------

В эталоне вы найдете налоговый план счетов r04_nu04, скорректированный с учетом изменений

в Декларации 2004 года. Если вы не вносили никаких изменений в предложенный нами ранее

налоговый план счетов, то удобней всего для обновления удалить из R04 записи по условию

BKACNT="!" и добавить r04_nu04.

Проверьте те счета, которые относились к упраздненным с 2004 года строкам Декларации

(юридические, информационные услуги, расходы на управление организацией, курсовые разницы,...):

!90-2-2-08, !90-2-2-09-1, !90-2-2-09-2, !90-2-2-11-1 теперь попадут

в !90-2-2-13 другие косвенные расходы,

!91-2-05,!91-2-07,!91-2-09,!91-2-10,!91-2-14,!91-2-17 попадут в

прочие внереализационные расходы !91-2-99

!91-1-09,!91-1-12-2,!91-1-12-3,!91-1-12-4,!91-1-16,!91-1-20,!91-1-21 ныне относятся к

прочих внереализационным доходам !91-1-99

Выстройте обновленный план счетов по наименованию и поищите слово "НЕТ". По всем налоговым

счетам, наименование которых начинается с этого слова, кроме !90-0-..., проверьте, нет ли по F7

для них записей с "Формировать проводку по Д/К". Если записи существуют, у вас есть 2 выхода:

1) для ленивых: в проводках Доходов/расходов для налога на прибыль предусмотрена автоматическая

подмена упраздненных счетов на !91-1-99, !91-2-99 и !90-2-2-13;

2) скопируйте записи (вы открыли их по F7, стоя на одном из упраздненных счетов)

(удобней всего в Windows-версии Alt-F2-пометили, диагональная красная стрелка вверх на панели

инструментов-скопировали в буфер). Сотрите эти записи, а скопированное в буфер добавьте к

записям по F7 для счетов прочих расходов !90-2-2-13 или прочих внереализационных расходов

!91-2-99, или прочих внереализационных доходов !91-1-99: например,

описание для счета !90-2-2-08 (юридич. и проч. услуги) нужно перенести в описание !90-2-2-13,

описание для !91-2-09 (услуги банка) вы перенесете в !91-2-99,

а штрафы, пени к получению !91-1-10 нужно перенести к !91-1-99.

Единственные исключения - реклама !90-2-2-11-2 и представительские !90-2-2-10, которые

по-прежнему нормируются, а следовательно должны рассчитываться отдельными регистрами.

Расходы по этим видам будут попадать на !90-2-2-13 автоматически - в проводках

регистров-расчетов рекламы и предствительских.

Описания (F7) для счетов !90-0-... кроме !90-0-9-... можете просто удалить, как впрочем и

сами счета. !90-0-9-... перенесены из упраздненного Приложения 3 во 2-е Приложение. В Декларации

они будут видны по клавише Ctrl-F3 НеУчит.

Вам придется заново помесячно сформировать Доходы/расходы для налога на прибыль и проводки по

ним, сформировать регистр учета прочих косвенных расходов, в регистрах-расчетах

представительских расходов и рекламы заново сформируйте проводки, сформируйте также регистры

учета внереализационных доходов и расходов.

Не забывайте при переходе из месяца в месяц рассчитывать остатки по !.