(М) КОРРЕКТИРОВКА РАЗНИЦ НА КОНЕЦ ТЕКУЩЕГО МЕСЯЦА - пункт меню в Налоговом учете.

Можно выполнить следующие 4 операции:

1) ВЫЧИСЛЕНИЕ САЛЬДО РАЗНИЦ ОС С 01.01.2002 позволяет вместо текущих неверных сальдо,

существующих в оборотной ведомости на конец текущего месяца, записать вновь рассчитанные

сальдо разниц по каждому ОС.

Для правильной работы этой программы нужно:

- убедиться, что кредитовый оборот счета 02 в проводках Windows (PRVS) за те периоды,

когда начисление амортизации еще производилось в DOS'е, совпадает с кредитовым

оборотом 02 в DOS (иначе "Копирование проводок из DOS в Windows" по счету 02);

- переписать PRVSммгг (с начала января 2002 года и по последний месяц, когда вы

работали в каталогах, отличных от текущего) в текущий каталог (в \APPLICAT\OPDATA

из \APPLACNT\OPDATA, APPL2003\OPDATA и т. п.).

Схема работы программы:

а) Обнуляется существующее на конец месяца сальдо по !90-9.

Если вы ответите положительно на вопрос "Убирать сальдо разниц, не связанных с

амортизацией ОС?", обнулится сальдо по всем субсчета !90-9, иначе только по

!90-9-1-01, !90-9-2-01 и !90-9-3-01 (то есть только сальдо разниц в амортизации).

По Ctrl-F5 сформируйте проводки: Д!00 К!90-9-... . Так как счет разницы стоит по

кредиту, в документ "Анализ разниц" эта проводка не попадет - туда собирается

дебетовый оборот разниц.

б) Последовательно с января 2002 года по текущий месяц суммируется амортизация по

каждому встреченному ОС: и по БУ, и по НУ.

в) Если ОС введено в 2002 году и позже (проверяется по R143), износ в БУ и НУ

должен быть одинаковым. Но если это не так, счет разницы определяется исходя

из начисленных сумм амортизации в обоих системах учета: если износ по БУ больше,

значит, вычитаемая временная разница (!90-9-2-01), иначе - налогооблагаемая (!90-9-3-01).

г) Если ОС введено до 2002 года, счет разницы определяется сроками по БУ и НУ.

Если срок в БУ больше, разница попадет на !90-9-3-01 (налогооблагаемая временная),

иначе на !90-9-2-01.

Не забудьте сформировать проводки.

2) КОРРЕКТИРОВКА ЗАДВОЕННОСТИ РАЗНИЦ ПО ОС.

Выполняется на конец месяца, значит, амортизация уже должна быть начислена.

В детальной оборотной ведомости ищутся разные !90-9-...-01 с одинаковыми инвентарными

номерами. Если на одной из строк есть Дт оборот текущего месяца, значит, дублирующие сальдо

(с тем же инвентраным номером, но с другими субсчетами !90-9-...) переносим в эту строку.

Иначе сравнивается остаточная стоимость по БУ и НУ:

- если остаточная стоимость ОС есть в БУ, но отсутствует в НУ (там полностью

самортизировано), разница, скорей всего, должна быть на счете !90-9-3-01,

если наоборот, - разница должна быть на счете !90-9-2-01. Если строки с нужным счетом

в оборотке нет вообще, предполагается, что это постоянная разница !90-9-1-01.

Если нет и счета !90-9-1-01, разница остается на единственном текущем счете;

- если больше стоимость в БУ, значит, сальдо должно быть на !90-9-3-01 (налогоблагаемая временная);

- если стоимость в БУ меньше, значит, сальдо должно быть на !90-9-2-01 (вычитаемая временная).

Дублирующие сальдо переносятся проводками (Ctrl-F5) на строку с нужным счетом.

При формировании проводок задается вопрос, должны ли эти изменения разниц участвовать

в формировании проводок по ПНО, ОНА, ОНО. Если вы ответите Да, после работы с этим

документом нужно сформировать Анализ разниц за тот же месяц.

3) УСТРАНЕНИЕ РАЗНИЦ ПО ОС ПРИ ОДИНАКОВОМ ИЗНОСЕ.

Рекомендуемую последовательность действий вы увидите при заполнении документа.

По каждому ОС на конец текущего месяца подчитывается остаточная стоимость по БУ и по НУ.

Если они совпадают, разницы быть не должно, и все текущие сальдо разниц (!90-9-...)

для конкретного ОС нужно обнулить.

При формировании (Ctrl-F5) проводок задается вопрос, должны ли эти изменения разниц

участвовать в формировании проводок по ПНО, ОНА, ОНО. Если вы ответите Да,

после работы с этим документом нужно сформировать Анализ разниц за тот же месяц.

4) УСТРАНЕНИЕ РАЗНИЦ ПО РБП ПРИ ОДИНАКОВОМ САЛЬДО.

Процедура совершенно аналогична "Устранению разниц по ОС при одинаковом износе".