(М) Возможность ВЕСТИ АНАЛИТИКУ ПО ВИДАМ РАЗНИЦ на счетах 09, 77, 99-ПНО появилась в налоговом учете.

Если вы желаете видеть движение по этим счетам с некоторой разбивкой, вам нужно:

1. Заполнить справочник "Виды разниц" и дочерний справочник счетов разниц (по F7).

Например, для вида разниц "В Амортизации" по F7 добавляем счета:

!90-9-1-01

!90-9-2-01

!90-9-3-01

Примерный вариант справочников вы можете скопировать из эталона (R452, R453).

2. В Плане счетов для 09,77 и 99-ПНО проставить справочник аналитики R452:

1-я, 2-я или 3-я аналитика - несущественно, для простоты лучше использовать 1-ю.

3. Бухсправками или через пункт "Корректировка разниц на конец текущего месяца -

Разбивка НА и НО (налоговых активов и обязательств) пропорционально текущему сальдо разниц"

разложить единое сальдо по 09, 77, 99-ПНО на виды разниц.

Работу пункта "Разбивка НА и НО пропорционально текущему сальдо разниц" поясним на примере:

Например, на конец некоторого месяца в оборотке по разницам следующее сальдо:

С ч е т Выход. сальдо К какому виду разниц относится счет разниц

------------------------------------------------------------------------------------

!90-9-1-05 2 000,00 В представительских расходах

!90-9-2-01 10 000,00 В амортизации

!90-9-2-08 500,00 В РБП кроме страхования

!90-9-3-01 20 000,00 В амортизации

!90-9-3-99 1 000,00 В косвенных затратах на остатке 43-го

Значит, будут созданы следующие проводки по разбивке текущего сальдо НА и НО:

С у м м а Дт ДтАналитика Кт КтАналитика

-----------------------------------------------------------------------------------

2 000 * 0,24 = 480 99-ПНО В представител... 68

10 000 * 0,24 = 2 400 09 В амортизации 68

500 * 0,24 = 120 09 В РБП ... 68

20 000 * 0,24 = 4 800 68 77 В амортизации

1 000 * 0,24 = 240 68 77 В косвенных...

-480 99-ПНО 68

-2 520 09 68

-5 240 68 77

Как вы понимаете, если у вас было соответствие между сальдо разниц и сальдо на счетах НА и НО,

все суммы последних будут разбросаны по видам разниц.

Если же, например, сальдо 09 счета на конец того же месяца у вас составляло не 2 520, а 2 600,

после процедуры автоматической разбивки по аналитикам 80 рублей останутся на 09 без аналитики.