(М) ИТОГОВЫЕ РАСХОДЫ ПО РЕАЛИЗАЦИИ В ДЕКЛАРАЦИИ ПРИРАВНЯТЬ ДЕБЕТОВОМУ ОБОРОТУ 90-2 и 91-2.

Эту давнюю мечту главбухов призван воплотить в жизнь новый документ модуля Налоговый учет

"Выравнивание Расходов НУ по Себестоимости реализации БУ".

Суть его - попытка дотянуть расходы по реализации в Налоговом учете до дебетового оборота 90-2 и 91-2.

Единственная проводка, порождаемая новым документом: Дт !90-2-2-13 Кт !00 на сумму

(ДО 90-2) + (ДО 91-2) - (ДО !90-2-2) - (КО !90-2-1) - (ДО !91-2) + (ДО !97-2-4-2)

- (ДО !90-9-1) - (ДО !90-9-2) + (ДО !90-9-3)

т.е.

Бух.Себес-ть + Бух.Прочие - НУ_Косвенные - НУ_Признан.прямые - НУ_Внереализ

- Пост_разницы - ВычВрем_разницы + НалогВрем_разницы

(Естественно, из оборота ДО !90-2-2 будет исключена старая проводка !90-2-2-13 !00,

сформированная этим же документом.)

Для особо ленивых, кто не утруждает себя отслеживанием разниц на !90-9, введен переключатель EQ_AsDiffr:

"В документе выравнивания расходов НУ по БУ учитывать разницы (Да) или ПНО(А), ОНА, ОНО (Нет)?"

При значении Нет упомянутая выше сумма будет рассчитываться как

(ДО 90-2) + (ДО 91-2) - (ДО !90-2-2) - (КО !90-2-1) - (ДО !91-2) - (!97-2-4-2)

- ((Дт оборот - Кт оборот 99-ПНО) + (Дт оборот - Кт оборот 09) - (Кт оборот - Дт оборот 77)) / 0,24

т.е.

Бух.Себес-ть + Бух.Прочие - НУ_Косвенные - НУ_Признан.прямые - НУ_Внереализ

- (ПНО + ОНА - ОНО) / 0,24

Вставлен новый пункт в "Расчеты и регистры" - "Поэтапный расчет". Выполнять его нужно ЕЖЕМЕСЯЧНО именно в таком

порядке - после всех остальных регистров (и уж тем более после "Доходов/расходов").

Для тех, кто будет использовать отрицательное значение переключателя EQ_AsDiffr, прежде должен быть сформирован

(с проводками) и документ Анализ разниц, порождающий налоговые активы и обязательства.

Для тех, кто и Анализом разниц себя не утруждает, нужно помнить, что прежде, чем формировать этот документ,

нужно разнести бухсправками проводки по 99-ПНО, 09, 77 счетам. (Для этих последних EQ_AsDiffr, естественно,

должен быть "Нет".) Но таким пользователям, скорей всего, ни к чему и этот новый документ.

Напомню, что 99-ПНО настраивается в параметрах модуля Налоговый учет, подзакладка Настройка счетов: параметр

PNO_acnt. Там же задается субсчет 68-го, в корреспонденции с которым будут отбираться проводки по отложенным

активам и обязательствам при отрицательном EQ_AsDiffr: PBU18_acnt.

Новый документ является обычной бухсправкой с прикрепленной к ней программой расчетной проводки (EQUAL_NU).

Поэтому для его заполнения нужно добавить шапку по F6 и запустить программу формирования содержимого

документа по Ctrl-F6. После Ctrl-F6 эмулируется нажатие F7 и открывается второй уровень бухсправки.

Проводки по этой бухсправке формируются автоматически, так что в оборотку (прочие косвенные !90-2-2-13)

и Декларацию (по прибыли) они несомненно попадут (**).

!!!

Для повторного заполнения такого документа нужно удалить (F8) старую шапку, созданную прежним формированием,

и заново нажать F6, Ctrl-F6.

Двух документов выравнивания в одном месяце делать не нужно!

Если вы хотите, чтобы новая проводка, сформированная этим документом, нашла отражение в регистрах НУ (как было

отмечено выше - см. ** - в оборотке и Декларации эта проводка безусловно найдет отражение), вам стоит

- единожды:

в Плане счетов на !90-2-2-13 нажмите F7 и по F6 добавьте новую строку:

"N п/п" - следующий, "Характеристика дохода, расхода ..." - 'из прочих проводок' (или какой-то иной комментарий для

себя обязательно в апострофах или кавычках), "Формировать проводку по Д/К" обязательно оставить пустым,

"Условие отбора ..." - <'!90-2-2-13'>

(только если прежде еще не была добавлена похожая строка с пустым "Формировать проводку по Д/К"

и <'!90-2-2-13'> в "Условии отбора ...")

- уже после "Выравнивания Расходов НУ ..." заново формировать:

1) Доходы/расходы для налога на прибыль - за месяц (за период лучше формировать только сейчас,

делать это раньше - только время терять). Спустившись по F7 к расшифровке !90-2-2-13 вы среди прочих увидите и

запись 'из прочих проводок' со знакомой суммой;

2) Регистр учёта прочих косвенных расходов.