|
Декларация УСНО |
  
|
|
Декларация УСНО |
|
Декларация автоматически заполняется по Книге доходов и расходов согласно "Объекту налогообложения", указанному в Параметрах модуля: параметр OBJNO.
В Параметрах модуля не забудьте также заполнить счета начисления, корреспонденции налога и НЕстандартную ставку налога (вместо 15%), установленную субъектом РФ, - если объект налогообложения у вас "Доходы-расходы".
В расходы (стр. 220 раздела 2) добавляется "Сумма расходов за нал.период" с уровня Ctrl-F2 Книги доходов и расходов:
Разночтения может вызвать формулировка строки 280 Раздела 2:
сумма уплаченных ЗА налоговый период страховых взносов...
и выплаченных работникам В ТЕЧЕНИЕ течение налогового периода ... пособий ...
Дословное понимание такой формулировки означает - на примере:
Январь 2010 года:
1) Есть платёжное поручение на сумму 1000 по перечислению страх. взносов на ОПС за ПРОШЛЫЙ год.
2) Есть платёжное поручение на сумму 2000 по перечислению страх. взносов на ОПС за ТЕКУЩИЙ год.
Итого перечислений по ОПС в январе 3000.
3) Больничных в январе нет.
4) В декабре ПРОШЛОГО года есть больничный 5000 (та сумма, что из ср-в налогоплат.): начисление по б/л прошло декабрём 20 70, но ВЫПЛАТА больничного в составе ведомости выдачи на руки за декабрь произошла в ЯНВАРЕ 2010.
При формировании декларации за 2010 год в строку 280 попадут (не более 50%...) суммы:
- 2000 (платёжка по ОПС за текущий год). Так как из перечислений страховых взносов мы берём
"уплаченные ЗА налоговый период", а к налоговому периоду 2010 год относится только платёж в 2000.
- и декабрьский больничный 5000. Несмотря на отсутствие больничных в январе, в строку 280
попадёт и 5000, т.к. ВЫПЛАЧЕНЫ они были работнику в январе, хоть и начислены в декабре.
-----------------------------------
В декабре года, предшествующего первому заполнению декларации, нужно сформировать Декларацию - не важно, какие суммы там появятся.
Единственная важная для нас сумма - это Текущий убыток (стр.250) - заполните её правильно.
Если есть прошлые убытки, нажмите F7 и заполните уровень прошлых убытков.
Проводки не формируйте! И не формируйте заново этот документ. Он послужит базой для определения прошлых убытков для Декларации текущего года.
-----------------------------------
Декларацию формируйте ежеквартально - в марте, июне, сентябре начисляются авансовые платежи.
В декабре - налог. Не забывайте формировать проводки по Ctrl-F5.
Данные по прошлым убыткам можно посмотреть по F7.
Детализация больничных и страховых взносов - Ctrl-F7 и Alt-F7.
Печать декларации - F5.
-----------------------------------
Перенос в Налогоплательщик ЮЛ - как обычно - Главная книга - Транзит в НЮЛ. F7, F8 на строке про Декларацию УСН.