|
Системные параметры – План счетов |
  
|
|
Системные параметры – План счетов |
|
Общие
Символ – разделитель субсчетов – в плане счетов обобщающие счета могут разделяться от субсчетов любым символом, например 43–1, 43.1, 43/1. Единственное правило – символ разделитель нужно установить один раз и больше не изменять его.
Управленческий учет – счета управленческого учета по умолчанию начинаются с буквы ’У’. Т.е. У43-1.
НДС (налог на добавленную стоимость)
Счет НДС начисленный по Льготной ставке – на сегодняшний день льготная ставка 10%. Субсчет 68 счета.
Счет НДС начисленный по Стандартной ставке – 18%. Субсчет 68 счета.
Счет оприходования НДС 10% (19-й) – субсчет 19 счета
Счет расчетов НДС по авансам начисленным (76 или 62-й) – 76 счет – расчеты с дебиторами и кредиторами, 62 счет – Расчеты с покупателями и заказчиками
Счет НДС по авансам начисленным (19-й) – субсчет 19 счета
Массив счетов, на кредитовое сальдо по которым начисляется НДС на авансы – задается в виде массива в фигурных скобках {‘Счет 1’,’Счет 2’,’Счет 3’}, например, {’62-1’,’62-4’,’62-5’}
Счет учета оплаченной части начисленного НДС – (устаревший параметр) для пользователей, использующих способ возмещения НДС «по оплате»
НДС перечисления – субсчет расчетов с бюджетом по НДС
Счет восстановления НДС (19-й) – субсчет 19 счета
Счет оприходования НДС по ОС в книге покупок (19..) в котором аналитика ОС – субсчет 19 счета
Счет оприходования НДС 18% (19-й) – субсчет 19 счета
Счет НСП – счет Налога с Продаж (в настоящее время не используется)
Налоги
Счет ЕНВД – счет единого налога на вмененный доход
Счет транспортного налога – субсчет 68 счета
Дебет налога на имущество – субсчет 91-2 или 26-го счета
Соцобеспечение
ФСС – счет фонда социального страхования субсчет 69 счета
Счет обязательного страхования от несчастных случаев – субсчет 69 счета
Страховая часть трудовой пенсии – субсчет 69 счета
Накопительная часть трудовой пенсии – субсчет 69 счета
Больничный лист за счет ФСС по ММРОТ – субсчет 69 счета
Зарплата
Расчеты с персоналом по оплате труда – установить 70 счет
Массив дополнительных счетов для расчета с персоналом – задается в виде массива в фигурных скобках {‘Счет 1’,’Счет 2’,’Счет 3’}
Счет депонента – субсчет 76 счета
Счет списания невостребованных депонентов – субсчет счета 91-1
Счет расчетов по выплате дивидендов – субсчет 75 счета или субсчет 70 счета
Основные средства в бухгалтерском учете
Счет накопления амортизации ОС в аренде – субсчет 03 счета (например, 03-2)
Счет учета ОС в аренде – cубсчет 03 счета (например, 03-1)
Обобщающий счет учета ОС – счет 01
Обобщающий счет амортизационных отчислений с ОС – счет 02
Обобщающий счет учета Нематериальных Активов – счет 04
Обобщающий счет амортизационных отчислений Нематериальных Активов – счет 05
Вложения во внеоборотные активы – счет 08
Суффикс счета выбытия ОС (без разделителя) – субсчет 01 счета (например 0, т.е. 01-0)
Выручка от продажи ОС и прочих активов – субсчет счета 91-1
Счет расходов на выбытие ОС и прочих активов – субсчет счета 91-2
Излишки/недостачи
Счет оприходования излишков – Обычно субсчет счета 91-1 (без аналитики). Используется как кредит для формирования документа излишков – недостач.
Счет отражения недостач – Либо субсчет 94-го – аналитика по справочнику сотрудников (R13), либо субсчет счета 91-2 (без аналитики). Используется как дебет для формирования документа излишков – недостач.
Счет учета излишков при списании ГСМ, Счет учета недостач при списании ГСМ – счета используются в документе «Путевой лист» в модуле «Автотранспорт»
Торговля
Тара в торговле – субсчет 41 счета (например, 41-3)
Товары на складе – субсчет 41 счета (например, 41-1)
Товары в магазине – субсчет 41 счета (например, 41-2)
Торговая наценка – субсчет 42 счета
Счет готовой продукции в торговле (43...) – субсчет 43 счета
Общие торговые издержки – субсчет 44 счета
Обобщающий счет себестоимости в торговле – субсчет счета 90-2
Брак
Счет экспедиционного брака, Счет производственного брака по вине мастера, Счет технологического брака в производстве – как правило, субсчета 28-го с аналитиками: 1-я и 2-я возможные группы аналитик по справочникам аналитического учета (R10) – без отслеживания в оборотной ведомости и изделий (R11) – с отслеживанием в оборотной ведомости.
Счет экспедиционного брака – счет, на которым будет списываться брак в экспедиции.
Счет производственного брака по вине мастера – счет, на которым будет списываться брак в производстве, по вине мастера
Счет технологического брака в производстве – счет, на которым будет списываться брак в производстве, не по вине мастера
Счет учета черствяка – Счет учета черствой продукции (субсчет 10-го с аналитикой по изделиям).
Счет учета черствой продукции используется в том случае, если желательно на остатках 10-го счета видеть количество черствой продукции в штуках . В плане счетов в этом случае нужно добавить счет, например 10-Б (от слова «брак»),
10-Б Счет учета черствой продукции
Признак колучета: +
1-я группа возможной аналитики: R10 Подразделения
Отслеживать аналитику 1 в оборотной ведомости: +
2-я группа возможной аналитики: R11 Объекты производства
Отслеживать аналитику 2 в оборотной ведомости: +
В этом случае придется использовать документ «Преобразование брака-изделия в брак-сырье», чтобы брак не копился на остатке 10-го, а преобразовывался, например, в крошку на счет 10-2.
Можно настроить автоматическое преобразование брака в сырье (в крошку). Для этого параметр конкретного производства «Автоматически переводить производственный брак в сырье?» установить в «Да» (при преобразовании брака будет использован «Промежуточный счет для преобразования сырья», смотрите подзакладку ПРОЧИЕ СЧЕТА). Тогда не придется вводить документ преобразования брака, но в этом случае остатков черствой продукции в штуках на 10-м счете вы не увидите. Описание параметров конкретного производства смотрите здесь.
Промежуточный счет для преобразования брака – субсчет 10-го счета без аналитики. Промежуточный счет необходим для перевода брака с 43 счета на 10.
Дебетовый счет при утилизации брака – если брак невозможно переработать (например в крошку) его выбрасывают и списывают на этот счет. Т.е. это счет, на который списывается неперерабатываемый брак. Субсчет 91 счета. Использоваться при утилизации брака в модуле «Производство»
Налоговый учет
Префикс счетов налогового учета – По умолчанию ‘!’. Все счета, начинающиеся с восклицательного знака будут относиться к налоговому учету
Корреспондирующий счет налогового учета – должно быть указано ‘!00’
Выручка от реализации аморт. имущества (налоговый учет) – необходимо выбрать субсчет счета !90-1
Остаточная ст-ть реализации аморт. имущества (налоговый учет) – субсчет счета !90-2
Реализация
Счета, по которым определяется долг за предприятием – задается в виде массива в фигурных скобках {‘Счет 1’,’Счет 2’,’Счет 3’}
Счет учета продукции сторонних производителей в экспедиции – субсчет 41 счета
Счет учета продукции в экспедиции – субсчет 43 счета
Счет учета тары в экспедиции – субсчет 10-го счета
Счет расчетов с покупателями по таре – субсчет 62 счета. Может совпадать со счетом «Расчеты с покупателями и заказчиками», но если нужно видеть раздельные остатки по таре и по задолженностям клиентов по продукции, рекомендуется использовать разные субсчета
Счет расчетов с покупателями за готовую продукцию – субсчет 62 счета.
Прочие счета
Счет кассы (обобщенный) – 50-тый счет
Счет полуфабриката – 21 счет. В плане счетов R04 у 21 счета должна быть указано следующее
Счет 21 Полуфабрикаты
Первая группа возможной аналитики: R10 Подразделения
Отслеживать первую аналитику в оборотной ведомости: +
Первая группа возможной аналитики: R11 Объекты производства
Отслеживать первую аналитику в оборотной ведомости: +
Первая группа возможной аналитики: R11 Объекты производства
Отслеживать первую аналитику в оборотной ведомости: (пусто)
Счет расчетов с поставщиками – субсчет 60-го счета
Счет ВПО в производстве – счет возвратно-перерабатываемых отходов в производстве. ВПО не относиться к браку и поэтому учитывается не на 28, а на субсчете 10-го. Подробнее про ВПО можно прочитать в пункте "Основные понятия, правила расчета, учет брака". 1-я и 2-я возможные группы аналитик по справочникам аналитического учета (R10) – без отслеживания в оборотной ведомости и изделий (R11) – с отслеживанием в оборотной ведомости.
Подотчетные лица – субсчет 71 счета
Спецодежда (инвентарь и хозпринадлежности) на складе – субсчет 10-го счета (по умолчанию 10-9-1)
Спецодежда (инвентарь и хозпринадлежности) в эксплуатации – субсчет 10-го счета (по умолчанию 10-9-2)
Счет расходов будущих периодов – 97 счет
Прибыль от оприходования материалов после списания – субсчет 91-1
Промежуточный счет для преобразования сырья – субсчет 10-го счета без аналитики.
Используется в модуле «Производство» в документе «Акт преобразования сырья».
Кроме этого этот параметр используется как промежуточный счет для преобразования брака в сухарь (крошку) или преобразование штук забракованной продукции в килограммы крошки.
Преобразование будет осуществляться автоматически, если параметр конкретного производства «Автоматически переводить производственный брак в сырье?» установить в «Да». Тогда не придется вводить дополнительный документ преобразования брака, но в этом случае остатков черствой продукции в штуках на 10-м счете вы не увидите.
Если вы хотите видеть на 10-м счете остатки черствой продукции в штуках, настройте параметр «Счет учета черствяка» (смотрите закладку БРАК) и параметр производства «Автоматически переводить производственный брак в сырье?» установите в «Нет». Параметры конкретного производства рассмотрены здесь.
Счет учета продукции в производстве (для сбора сведений по проводкам) – субсчет 43-го счета.