|
Анализ остатков и движения денежных средств |
  
|
|
Анализ остатков и движения денежных средств |
|
Использует главную книгу (GSLD) и сводные проводки (GPRV) текущего года, а также проводки (PRVS) и оборотные ведомости (MTUN) с января и по текущий месяц года.
Для анализа используются следующие среднемесячные исходные данные (их вы увидите на 1-м уровне документа):
- средние производственные запасы – сумма ежемесячных остатков по счетам, начинающимся на 1, кроме 19-х (10,11,15,16), на 2 (20,21,23,28,29) или на 4 (41,42,43,44) кроме 45, деленная на количество месяцев в анализируемом периоде (на номер текущего месяца), – из оборотных ведомостей;
- затраты на производство продукции – сумма ежемесячных оборотов в дебет 20-го (кроме корреспонденций с 20,23,25,26) и дебетовых оборотов 23,25,26,44 счетов (кроме корреспонденций с ними же), деленная на количество месяцев в анализируемом периоде (на номер текущего месяца), – из ежемесячных проводок;
- выручка от реализации в кредит – так как сложно отследить по каждому контрагенту, какая доля продукции была отгружена с предоплатой, а какая в долг, берем худший вариант, когда вся отгрузка идет в кредит, то есть помесячно складываем (ДCorpAcnt К90) – (Д90 К68) и делим на количество месяцев в текущем году, где CorpAcnt – системный параметр (закладка План счетов, подзакладка Реализация);
- дебиторская и кредиторская задолженности – складываются помесячно по оборотным ведомостям для счета CorpAcnt и делятся на количество месяцев в текущем периоде;
- средний остаток денежных средств также складывается помесячно по оборотным ведомостям и делится на номер текущего месяца. В качестве денежных средств рассматриваются все строки оборотки со счетами, начинающимися на 5;
- сумма кредитовых оборотов денежных средств – среднемесячный оборот (согласно ежемесячным проводкам) по кредиту счетов, начинающихся на 5 (за исключением 58 счета), кроме корреспонденций с такими же счетами (отбрасываем Д50 К51, Д50 К50, Д51 К57 и прочее внутреннее движение денежных средств);
- период в днях – количество дней с начала года по конец текущего месяца;
(Информация для программиста: настройки по суммам запасов, затрат, задолженностей и прочих исходных данных можно увидеть в «Блоке кода при создании формы» представления документа – SHIFT+F8 с 1-го уровня документа – фрагмент «//настройка пользователя».)
На основе описанных выше исходных данных вычисляются следующие показатели :
- время обращения производственных запасов = средние производственные запасы * период в днях / затраты на производство продукции;
- время обращения дебиторской задолженности = дебиторская задолженность * период в днях / выручка от реализации в кредит;
- время обращения кредиторской задолженности = кредиторская задолженность * период в днях / затраты на производство продукции;
- продолжительность операционного цикла = время обращения производственных запасов + время обращения дебиторской задолженности;
- продолжительность финансового цикла = продолжительность операционного цикла – время обращения кредиторской задолженности;
- период нахождения капитала в денежной наличности = средний остаток денежных средств * период в днях / сумма кредитовых оборотов денежных средств.
По клавише F7 вы увидите таблицу для анализа денежных потоков в разрезе 3-х видов деятельности: производственной инвестиционной и финансовой. (Информация для программиста: настройка каждой строки – «Умалчиваемое значение» в описании реквизитов SHIFT+F6.)