Navigation:  Стандартные модули комплекса > "Главная книга" > Отчетные формы > Налоги и налоговая отчетность > Транспортный налог

Сначала ответ на чаще всего задаваемый вопрос: каждый автомобиль присутствует и в справочнике Инвентарных карточек ОС (R143), и в справочнике Автомобилей (R112) - какая между ними взаимосвязь?

 

В справочнике Инвентарных карточек ОС нет никаких данных (кроме года изготовления), которые нужны для декларации по транспортному налогу: ни вида ТС, ни VIN'а, ни Марки ТС, ни Регномера, ни Мощности двигателя. Не говоря о том, что двигатель могут менять, цилиндры растачивать (объём увеличивается), поэтому нужна хронология мощности на одной и той же машине.

 

А вот в справочнике "Автомобили" эти данные есть:

 

 

По Ctrl-F1 можно добавлять все изменения в мощности:

 

 

Многие наши клиенты ведут справочник Автомобилей не только по собственному автопарку, но и по арендованным авто. Признаком - какие машины должны участвовать в транспортном налоге - является НЕПУСТОТА в колонке "Код вида ТС" (на первом рисунке - 4-я по счёту колонка). На своих машинах здесь будет стоять 520 01, 520 04, ..., а на чужих - пустота.

 

Ставки налога привязаны, естественно, не к конкретной машине, а к ВИДУ ТС:

Так как ставки регионально-зависимы, отслеживание их изменений - на совести тех, кто занимается транспортным налогом на предприятии. Место, куда заносятся ставки, доступно, и нет необходимости  прямо в программе рисовать эти ставки одновременно и для Волгоградской области, и для Мурманска, и для Дальнего Востока (а география наших клиентов именно такая).

 

Единственное, чего не хватает в спр-ке "Автомобили" - это год изготовления, который берётся из спр-ка Инвентарные карточки ОС. При одном условии - что в справочнике "Автомобили" не забудут указать Инвентарный номер - см. колонку "Инв.номер" на первом рисунке. (В справочнике "Автомобили" есть только Дата регистрации и Дата выдачи свидетельства.)

 

На примере одного из наших клиентов:

 

В справочнике автомобилей есть код 42, который является инвентарным номером 42053 в спр-ке ОС:

 

 

 

Для автоформирования Декларации по транспортному налогу необходимо заполнить:

 

1)        «Счет транспортного налога» – пункт Сервис горизонтального меню в верхней части экрана – Настройки – Системные параметры – закладка План счетов – подзакладка Налоги.

 

 

2)        Сервис – Настройки – Системные параметры – закладка Предприятие: «Руководитель», «Адресные данные», «Гл. бухгалтер», реквизиты свидетельства о постановке на учет, ОГРН.

 

3)        Справочники – Автотранспорт – Виды транспортных средств. Чаще всего встречаются 510 04 – прочие автомобили легковые, 540 03 – прочие автобусы, 590 16 прочие автомобили специальные. Для каждого из видов транспортных средств заполните по F7 шкалу налоговых ставок. Для максимальных ставок в колонке «Максимальная мощность (лс) включительно» указывайте 9999. Просмотреть все налоговые ставки для всех видов транспортных средств можно в справочнике Хронология ставок трансп. налога.

 

4)        Справочники – Автотранспорт – Автомобили. Для каждого из транспортных средств нужно заполнить колонки, присутствующие в Приложении А к Налоговой декларации по транспортному налог: «Регистрационный знак» и все колонки, начиная с «Код вида ТС». Для правильного расчета обязательно должны быть заполнены хотя бы «Код вида ТС», («Дата регистрации» и «Дата снятия с регистрации» – если какая-нибудь из них приходится на период с февраля по ноябрь текущего года), «Мощность двигателя (лс)». По «Коду вида ТС» и «Мощности двигателя (лс)» будет искаться налоговая ставка в справочнике Хронология ставок трансп. налога. В справочнике Автомобили по клавише

 

F7 вы можете указать изменение мощности ТС.

Если, например, отчетный период относится к 2003 году, а у некоторого автомобиля (зарегистрирован в октябре 2001) 23 марта 2003 года изменилась мощность со 145 лс до 170 лс, можно показать это двумя способами:

это означает, что за первые 2 месяца для этого автомобиля в расчет будет браться мощность 145 лс, а начиная с марта – 170 лс.

 

Колонка "Экологический класс" - при незаполненности берётся 3 (евро 3)

Колонка "ОКТМО" - при незаполненности берётся ОКТМО из системных параметров

Колонка "KБK" - при незаполненности берётся 18210604011021000110. ЕСЛИ КБК С НЕКОТОРОГО ГОДА ИЗМЕНИТСЯ, в спр-ке придётся менять его ВРУЧНУЮ!

 

Налог рассчитывается в модуле Главная книга – Налоги и налоговая отчетность – Транспортный налог. Если за указанный период налог еще ни разу не рассчитывался, он сформируется автоматически, повторный расчет транспортного налога – положительный ответ на вопрос при входе в документ или клавиша F6 после входа.

 

Ещё раз напомним очевидные вещи:

 НАЧИСЛЕНИЕ аванса (налога) - Дт 23,26,44 Кт 68 - документ Транспортный налог

 ОПЛАТА аванса (налога) - Дт 68 К 51 - банковский платёжный документ

 

Документ Транспортного налога нужно формировать ЕЖЕКВАРТАЛЬНО - для последующего отслеживания сумм авансов С РАЗБИВКОЙ ПО ОКТМО в годовой декларации. Т.к. не исключена ситуация, когда в обособленном подразделении (со своим ОКТМО) единственная машина этой территории являлась объектом налогообложения только несколько первых месяцев. Итак, документы Транспортного налога должны быть в каждом квартале (первые 3 квартала - это начисление авансов).

(Если у вас единственное ОКТМО и уверенность, что оно так единственными и останется, можно формировать налог только в декабре - см. ниже ***)

 

А проводки (Кт 68) - на Ваше усмотрение: может, вы предпочитаете делать проводки бухсправками,

или - руководствуясь изменением периода подачи отчётности с квартала до года -

решили вообще не утруждать себя начислением авансов в течение года (речь о начислении, а не об оплате авансов).

Если в течение года вы не считаете нужным начислять авансы (Кт 68-транспортный), значит,

проводки (за первые 3 квартала) вам формировать (или создавать бухсправками) не нужно.

Но так как оплату авансов (Дт 68-транспортный Кт51) вы, без сомнения, отражаете ежеквартально,

сальдо 68-транспортный - при отсутствии начисления авансов - к концу года покажет немалую задолженность

бюджета перед предприятием.

 

Документ декабря (декларацию) нужно не только сформировать и провести (создать проводки), а также распечатать

и перенести в НЮЛ (распечатать можно и из НЮЛ).

 

При печати и/или переносе декабрьского документа в НЮЛ происходит анализ КВАРТАЛЬНЫХ документов для заполнения

данных об авансовых платежах.

Анализируются именно ДОКУМЕНТЫ, а не проводки. Так как только по документам можно выполнить разбивку

сумм авансов по ОКТМО.

*** Так что если в течение года вы не формировали документы транспортного налога (рисовали авансы по транспортному налогу исключительно бухсправками или вообще проводили только оплату авансов), строки про авансы в печатной форме у вас будут рассчитаны "по-тупому" - она четверть от годовой суммы налога.

 

ВНИМАНИЕ. Фрагмент из Порядка заполнения раздела 2, пункт 5.10:

"Количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства, определяется по состоянию на 1 января ТЕКУЩЕГО года в календарных годах начиная с года, следующего за годом выпуска транспортного средства."

А ниже приведён такой пример:

"Пример: для исчисления транспортного налога за 2012 год в отношении транспортного средства 2004 года

выпуска количество лет, прошедших с года выпуска этого транспортного средства, составит 8 лет (период с 2005 по 2012 годы)."

 

Видимо, дело в слове "ТЕКУЩЕГО" вместо "ОТЧЁТНОГО" года.

 

Декларацию за 2012 год (отчётный=2012), мы формируем где-то в начале 2013 года (на дворе январь, февраль 2013 года - текущий год 2013). Вот и получается на 1 января текущего 2013 года.

 

А когда начисляем авансы за 3 первых квартала 2012 года (отчётный тоже = 2012), делаем мы это в апреле, июле,

октябре 2012 - текущий год 2012. И возраст ТС определяется на 1 января текущего 2012 года.

 

Поэтому у ТС, выпущенных в 2007 году, ставка при начислении авансов в течение 2012 года будет браться

из колонки «5 лет и менее», а вот уж при формировании декларации за год - из колонки «более 5 лет».

 

Для определения суммы уже уплаченного налога (с начала года по конец текущего месяца) используется функция GetGPRV, поэтому сводные проводки должны быть уже сформированы.

CTRL+F5, CTRL+F4 (с 1-го уровня)– формирование проводок по налогу и их просмотр.

F5 (с 1-го уровня) – печать декларации.

F7 (с 1-го уровня) – перечень видов транспортных средств с суммами налога по каждому виду.

CTRL+F7 (с 1-го уровня) – весь список автомобилей, по которым рассчитан налог. F5 – печать этого списка.

F7 (со 2-го уровня) – на каждом из видов ТС – расчет налога по всем авто конкретного вида.