|
Выполняем ежеквартально |
  
|
|
Выполняем ежеквартально |
|
Написано в 2002 году
После обязательных действий по заполнению ежемесячных налоговых проводок, выполняем Расчеты и регистры – Печать декларации по налогу на прибыль.
На наш взгляд, как себя проверить по данным бухучета:
2-я форма БУ должна отличаться от Декларации по налогу на прибыль по следующим основным пунктам:
1) амортизацией. К прибыли бухучета прибавляем кредитовый оборот по счету 02 за вычетом корреспонденции Д02 К02 (передача ОС другому материально-ответственному лицу), к прибыли НУ прибавляем КО !02;
2) остатками прямых расходов (по НЗП, готовой продукции на складах, не отгруженной продукции, по торговле). Из прибыли НУ вычитаем суммы этих остатков;
3) %% по займам в составе ОС (в БУ будут списываться ежемесячно в составе амортизации, в НУ – единовременно в месяц выплаты);
4) у тех, кто использует резервы госотпусков, выслуги и 13-й зарплаты, вместо реальных затрат по отпускным, выслуге и 13-й надобно включать в состав налоговых расходов расчетные величины от расходов на оплаты труда.
На самом деле вы проверяете, насколько правильно вы заполнили соответствие счетов налогового учета проводкам по бухучету: F7 НалУчт в Плане счетов.