|
Учет ОС и НМА в комплексе «Фабиус» |
  
|
|
Учет ОС и НМА в комплексе «Фабиус» |
|
Для осуществления учета основных средств и нематериальных активов необходимо выполнять следующие рекомендации:
1. Для ведения учета основных средств и прочих активов необходимо заполнить следующие справочники – картотеку основных средств (в ней содержатся инвентарные карточки) и справочник аналитического учета ОС (в нем находятся МОЛ или подразделения предприятия, за которыми числятся ОС и НМА). Полный список справочников, используемых в модуле «Основные средства» можно посмотреть в пункте справки «Перечень и назначение справочников модуля «Основные средства».
Для успешного начисления амортизации основных средств необходимо, чтобы для всех объектов ОС и НМА, находящихся в наличии, в картотеке основных средств были заполнены следующие поля: «код по ОКОФ (с 2002 года)», «счет списания амортизации», «срок полезного использования» (в месяцах), «дата акта ввода», «название группы», «коэффициент корректировки нормы» и «вид использования».
Кроме того, для средств, введенных в эксплуатацию до 1 января 2002 года, должен быть обязательно заполнен реквизит «Шифр амортизационных отчислений», а в справочнике Нормы амортизационных отчислений этому шифру должен соответствовать процент износа за год или на тысячу километров пробега (для автотранспорта).
2. Во избежание ошибок, ежемесячное начисление амортизации должно проводиться ДО осуществления, какого либо движения основных средств и нематериальных активов по предприятию. В противном случае, при создании документа движения по ОС или НМА, по которому должна начисляться амортизация, будет предложено сначала начислить амортизацию, а потом уже создавать документы движения основных средств.
Начисление амортизации производится по налоговому и бухгалтерскому учету одновременно. Если в процессе начисления амортизации были найдены ошибки в картотеке ОС или в оборотно-сальдовой ведомости, то описание ошибок будет сохранено в файле, который в последующем можно будет использовать для исправления этих ошибок.
3. Для того чтобы приостановить начисление амортизации по какому-либо объекту ОС или НМА, в комплексе предусмотрены документы Перевода в запас и Вывода из запаса. При этом в тот месяц, в котором был осуществлен перевод в запас, амортизация по основному средству начислена будет, а следующее начисление амортизации будет произведено в месяц, который следует за месяцем, в котором был произведен вывод из запаса. В документе начисление амортизации, объекты, на которые в данном месяце не должна начисляться амортизация из-за их перевода в запас, в поле «Примечание» будут иметь запись «В ЗАПАСЕ».
4. Документ Наличия, служит для проведения инвентаризации ОС и НМА, формирования ведомостей инвентаризации, формирования налоговых регистров по основным средствам. Данный документ формируется на основе оборотно-сальдовой ведомости, и во время определения наличия объектов ОС производится проверка правильности ведения учета основных средств на основе данных, находящихся в оборотно-сальдовой ведомости. В случае нахождения каких-либо ошибок, запись, соответствующая объекту ОС, будет помечена цветом, и по ней можно будет создать корректирующую проводку (бухгалтерскую справку), которая позволит исправить обороты по данному объекту. Кроме того, список всех ошибок, которые были найдены в момент определения наличия ОС и НМА сохраняется в файле.
Следует заметить, что ведомость наличия создается отдельно по данным бухгалтерского учета, и по данным налогового учета, поэтому для исправления всех ошибок, которые существуют в оборотно-сальдовой ведомости, следует создать ведомость, как по бухгалтерскому, так и по налоговому учету, и исправить все найденные в них ошибки.
Подробно об исправлении ошибок, найденных в оборотно-сальдовой ведомости смотрите в пункте справки, описывающей документ Наличия.